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상점관리자에서 손쉽게 부가세 신고자료를 조회해 보세요
부가가치세란?
물건이나 서비스를 판매하면서 얻은 이윤에 대한 세금을 말해요. 물건을 하나만 구매해도 영수증에 ‘부가세' 혹은 ‘VAT’라는 항목이 포함되어 있을 거예요. 이처럼 부가세는 소비자가 물건을 살 때 부담해요. 사업자는 부가세 신고기간에 소비자가 낸 부가세를 합산해 납부할 의무가 있고요. 
부가가치세(이하 부가세) 신고할 때 가장 중요한 건 매출내역을 하나도 빠짐없이 챙기는 거예요. 카드, 현금, 기타 방법으로 발생한 모든 매출에 대해 부가세 신고를 해야 하는 것이죠. 
부가세 신고 어떻게 하나요?
홈택스에서 할 수 있어요. 부가세 신고 월이 되면 사장님의 카드매출 내역, 현금영수증 발급 내역을 홈택스로 불러올 수 있어요. 
온라인 사업자의 경우, 홈택스에서 자동으로 불러온 매출이 실제 매출과 크게 다를 가능성이 높아요. 이유는 오픈마켓, 스마트스토어, 자사몰에서 발생한 카드매출 내역은 홈택스로 불러올 수 없어 직접 매출 내역을 확인해 입력해야 하기 때문이에요. 
즉 홈택스에 입력된 매출내역과 실제 매출내역이 다르다면 오픈마켓, 스마트스토어, 자사몰에서 발생한 별도로 매출 내역을 확인해 합산해야 한다는 뜻이죠. PG사로 토스페이먼츠를 사용하고 있다면 아래와 같은 방법으로 부가세 신고자료를 조회할 수 있어요.  
토스페이먼츠 부가세 신고자료 조회하는 방법 
1️⃣ 상점관리자(https://app.tosspayments.com) 로그인하기 

토스페이먼츠 계정에 로그인하고, ‘내 상점’ 버튼을 눌러 상점관리자에 접속해 주세요. 
2️⃣ 부가세신고 자료 조회하기 
화면 왼쪽 메뉴에서 ‘부가세신고자료’를 선택해 주세요. 

*위 화면에 작성된 매출 내역은 실제 가맹점 사례가 아닌 예시로 작성되었습니다.
✅ 상점아이디(MID), 조회기간 잘 확인하기 
쇼핑몰이 여러 개인 경우, 사업자번호 1개에 상점아이디가 여러 개일 수 있어요. 살펴보고자 하는 상점아이디가 맞는지, 조회 기간은 잘 설정되었는지 확인해 보세요. 
7월 부가세 신고대상이라면 상반기(1월~6월) 내역을 조회하면 돼요. 
✅  자주 묻는 질문 
Q1. 매출 - ‘구분’은 어떤 기준으로 나뉜 건가요?  
토스페이먼츠를 통해 발생한 거래나 현금영수증 발급내역에 대해, 부가세 신고 시 홈택스에 입력하는 항목 기준으로 나누어 금액을 표기해드리고 있어요. 
신용·체크카드: 카드 매출전표 발행 금액
현금영수증 자동발행: 토스페이먼츠를 통해 결제되며 현금영수증이 발행된 금액
현금영수증 별도발급: 별도 발급하기 기능으로 발행한 현금영수증 금액
기타(정규영수증 외 매출분): 카드와 현금영수증 발행분에 해당하지 않는 나머지 금액 
Q2. ‘조회기간’의 기준은 무엇인가요? 
부가세 신고자료의 매출은 결제일과 취소일을 기준으로 보여드리고 있어요. 실제 결제와 취소가 이뤄진 월에 매출로 반영해 드려요. 
예) 2024년 3월 10,000원 결제 후 2024년 7월 -5,000원 부분취소 시, 상반기 3월 매출에 +10,000원이 포함되고 하반기 7월 매출에 -5,000원이 반영돼요. 
3️⃣ 신용·체크카드 매출 합계 확인하기 
먼저 신용·체크카드 매출 합계를 살펴볼게요. 홈택스에 입력하기 쉽게 공급가액, 면세가, 부가세, 합계를 각각 확인할 수 있어요. 

✅ 공급가액, 부가세는 안 보이고 합계만 보인다면?
카드매출에 면세가액이 1원이라도 포함된 거래가 있는 부분 면세 상점의 경우 ‘합계’ 금액만 조회할 수 있어요. 면세가액이 포함된 카드매출이 있는 경우, 내부에서 만든 회계자료를 기반으로 확인해 주세요. 
✅ 신용·체크카드 내역 상세자료를 확인하고 싶다면?
공급가액, 부가세, 합계만 보는 것이 아니라 매출 건 상세내역을 확인하는 분들도 많은데요. 이럴 땐 왼쪽 메뉴에서 신용·체크카드를 선택해 조회해 주세요. 이때 결제실패 내역은 제외하고 조회해 주세요. 

4️⃣ 현금영수증 발행분 확인하기 
현금영수증 내역은 홈택스에 자동으로 불러올 수 있어요. 금액이 생각보다 많다면 PG사 현금영수증 발행분이 제대로 반영됐는지 확인해 보세요.
✅ 현금영수증 별도발급분을 확인하고 싶다면?
사장님이 별도로 발급한 현금영수증 내역을 확인하고 싶다면 왼쪽 메뉴 ‘현금영수증‘에서 확인할 수 있어요. 별도 발급하기 버튼을 눌러 발급한 경우 ‘부가세신고 자료’에 자동으로 집계돼요. 

단, 토스페이먼츠 결제창 외 거래로 발행한 경우 거래 상세 조회가 어려워요. 
✅ 토스머니 현금영수증 발행분을 확인하고 싶다면?
토스머니 현금영수증 상세 내역을 보고 싶다면 왼쪽 메뉴에서 ‘신용·체크카드’를 눌러 결제기관을 ‘토스페이’로 설정해 조회해 보세요. 매출전표 버튼을 누르면 상세 내역을 확인할 수 있어요.

5️⃣ 기타(정규영수증 외 발행분) 내역 확인하기 
홈택스에 기타(정규영수증 외 발행분) 내역도 따로 입력해야 해요. 가상계좌, 계좌이체, 휴대폰, 상품권, 간편결제(토스포인트, PAYCO포인트, PAYCO쿠폰, 카카오페이 포인트, 네이버페이 적립포인트 등)로 결제한 내역이 여기에 포함돼요

국세청 판매(결제)대행 매출 자료와 토스페이먼츠 부가세 신고 자료
✅ 국세청 판매(결제)대행 매출 자료란?
결제대행사에서는 국세청 고시에 따라 결제의뢰업체(상점)의 신용정보 및 신용카드 등에 의한 거래내역을 매 분기 종료일 다음 달 10일까지 전자매체로 국세청에 제출하고 있어요.
국세청에서는 이를 토대로 상점의 세무 처리를 과소/과대 신고하지는 않았는지 검토하는 참고자료로 사용하고 있으며 부가세신고 기간에는 상점이 부가세 신고 시 참고할 수 있도록 국세청-홈택스 내에서 결제대행자료를 제공하고 있어요.
결제대행자료는 과세/면세 정보가 없어 합계금액으로만 전달돼요.

✅ 결제대행자료 제출 기준
토스페이먼츠에서 제공하는 결제대행자료 제출 기준은 다음과 같아요.
신용·체크카드 매출
토스포인트
PAYCO쿠폰
해외결제수단 (PayPal 등)
현금영수증 발행 대상과 일부 결제 수단에 대해서는 제출하지 않아요.
현금영수증 발행대상: 계좌이체, 가상계좌, 토스머니, 카카오오페이 머니, PAYCO포인트, 네이버포인트 충전포인트
그 외 미제출: 네이버페이 적립 포인트, 카카오페이 포인트, 휴대폰 결제, 상품권 결제, 카드사 직가맹 결제
따라서, 국세청 결제대행 자료와 일치하는 값으로 상점관리자의 부가세신고자료 확인이 필요하다면 신용·체크카드 합계분과 토스포인트, PAYCO쿠폰 합계 분을 더하면 됩니다.

국세청에 제출된 판매(결제)대행자료는 사업자의 편의를 위해 제공되는 단순 참고용 자료예요. 따라서 매출액 등에 차이가 있을 수 있어 정확하지 않을 수 있어요.부가세 신고 시 내부 회계 자료를 기준으로 하되, 상점관리자를 통해 제공하는 부가세 신고자료와 참고용으로 비교해 주세요.
토스페이먼츠 부가세 신고자료 조회할 때 많이 묻는 질문 
✅ 면세사업자나 매출이 0원인 과세사업자라면?
면세사업자에게 부가세 신고 의무는 없어요. 다만 ‘사업장현황신고’를 해야 해요. 매출이 0원인 과세사업자는 부가세 신고 의무에 따라 신고를 하되, ‘무실적신고’를 하면 돼요. 
✅ 매출 자료 비교하려면 어떻게 해야 하나요?
상점관리자 왼쪽 메뉴에서 ‘통합결제’를 선택해 주세요. 부가세 신고조회 내역에 필요한 기간을 설정하고, 전체 매출내역을 확인해 주세요. 

가끔 ‘정산내역’과 ‘매출내역’을 헷갈릴 수 있는데, 정산내역은 PG수수료가 반영된 금액이므로 부가세 신고와는 관련이 없어요. 
정산액 입금 여부와 무관하게 결제가 이뤄졌다면 매출을 신고해야 해요. 정산내역 상 매출일은 결제일과 다른 경우가 있기 때문에 부가세 신고자료와 비교하는 용도로 적합하지 않아요. 
토스페이먼츠 부가세 신고자료 조회 방법을 알아봤어요. 부가세 신고자료 조회 관련 더 궁금한 점이 있다면 이 링크에서 확인해 보거나, 평일 08~19시 운영하는 고객센터(1544-7772)로 연락주세요. 부가세 신고 기간 내에 신고하지 않으면 ‘가산세’를 낼 수 있으니 기간을 넘기지 않도록 주의해 주세요. 

쇼핑몰 부가세 신고할 때 도움이 되는 콘텐츠
쇼핑몰 운영하는 세무사가 알려주는 ‘부가가치세’ 신고 방법
1초라도 아끼는 부가세 신고 tip

Edit 공다솜 Graphic 이은호, 조영주

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부가세 신고할 때 PG사 매출내역은 따로 확인해야 해요. 토스페이먼츠 부가세 신고자료 조회 방법을 정리해 봤어요. 가이드 보고 따라하면 어렵지 않게 부가세 신고를 끝낼 수 있어요.

상점관리자에서 손쉽게 부가세 신고자료를 조회해 보세요
부가가치세란?
물건이나 서비스를 판매하면서 얻은 이윤에 대한 세금을 말해요. 물건을 하나만 구매해도 영수증에 ‘부가세' 혹은 ‘VAT’라는 항목이 포함되어 있을 거예요. 이처럼 부가세는 소비자가 물건을 살 때 부담해요. 사업자는 부가세 신고기간에 소비자가 낸 부가세를 

상점관리자에서 손쉽게 부가세 신고자료를 조회해 보세요.

토스페이먼츠에서 부가세 신고자료 조회하는 방법

토스비즈니스 앱으로 쉽게 부가세 매입세액 공제 관리하고 싶다면?

[사장님백서] 부가세 줄이고 예상 부가세까지 한 번에 확인해 보세요

이 글을 읽고 나면
✔️ 부가세 개념을 확실히 이해할 수 있어요.
✔️ 부가세 매입세액 내역을 관리해 부가세를 줄일 수 있어요.
✔️ 예상 부가세액을 미리 알 수 있어요.
부가가치세(이하 부가세) 신고를 앞두고 있나요? 부가세 개념과 신고 방법을 제대로 이해하면 훨씬 유리하게 부가세 신고를 마칠 수 있어요. 먼저 부가세 개념부터 알아볼게요.

1️⃣  부가세 개념 완전히 이해하기
블라우스를 하나 산다고 가정해 볼게요. 옷을 판매한 사장님에게는 이윤(부가가치)이 남아요. 사장님에게 원단을 판 원단 사장님에게도 이윤이 남고요. 이렇듯 생산과 유통 전 과정에서 부가가치가 발생하게 되는데 이 부가가치에 대한 세금을 부가세라고 해요.
부가세는 공급가액의 10%에요. 이해를 돕기 위해 영수증 하나를 함께 살펴볼게요.

공급가액은 판매 금액을 말해요. 부가세는 공급가액의 10%로 정해져 있어요. 소비자는 공급가액과 부가세액이 합쳐진 총 액 즉 공급대가를 지불해요. 여기서 중요한 건 사장님이 아닌 소비자가 부가세를 냈다는 사실이에요.

Q. 부가세 내는 건 소비자인데 왜 신고는 사업자가 하나요
소비자가 물건을 살 때마다 부가세 납부를 할 수 없기 때문에 사업자가 소비자가 낸 부가세를 모았다가 부가세 신고 기간에 한 번에 납부하는 것이에요.
부가세 개념이 익숙하지 않으면 매출의 10%를 세금으로 내는 게 부담스럽게 느껴질 수 있어요. 부가세는 매출 이익에 대한 세금이 아니라 부가가치에 대한 세금이며, 사장님 돈이 아니라 손님이 잠깐 맡겨둔 돈이라는 걸 인지하는 게 중요해요. 아예 부가세 통장을 만들어 매출과 부가세를 따로 관리하는 사장님도 있어요.

Q. 모든 사업자가 부가세를 내야 하나요
아니요. 연매출 4,800만원 미만의 간이과세자거나 면세사업자는 부가세 납부 면제* 대상이에요.
*면세사업자(병의원·주택임대사업자·학원사업자·면세상품판매업자 등)는 1년에 한 번 사업장 현황 신고 의무가 있어요.

📌  부가세 납부 대상
- 연매출 4,800만원 이상 8,000만원 미만의 간이과세자
- 일반과세자인 개인사업자
- 법인사업자

2️⃣  부가세 계산하는 방법
부가세 신고할 때 소비자에게 받았던 부가세액을 고스란히 내야 하는 건 아니에요. 사장님이 낼 부가세액은 아래와 같이 계산해요.
📌부가세 계산
매출세액 - 매입세액 = 납부세액

Q. 매출세액과 매입세액 개념이 궁금해요
사장님이 물건을 팔 때 소비자에게 받았던 부가세를 매출세액이라고 해요. 반대로 사장님이 사업에 필요한 물건을 살 때 판매자에게 낸 부가세를 매입세액이라고 해요.

1만 1천원짜리 물건을 팔 때 쓴 금액이 6천 6백원이라면, 매입세액은 6백원이 되죠. 사장님이 납부할 부가세액을 계산해 볼까요?

매출세액이 높고, 매입세액이 낮으면 사장님이 낼 부가세는 많아져요. 반면 매출세액 대비 매입세액이 높다면 사장님이 낼 부가세가 적어지거나 환급을 받겠죠.

3️⃣  부가세 매입세액 공제 방법
매입세액이 많으면 부가세도 줄어들기 때문에 부가세 신고할 때 매입세액 내역을 꼼꼼하게 챙기는 게 중요해요. 매입세액 공제를 받기 위해선 기본적으로 3가지 조건을 모두 만족해야 해요.

📌 부가세 매입세액 공제 조건
- 사업 목적으로 지출한 내역
- 적격 증빙을 받은 지출 내역
- 매입세액 공제 조건에 해당하는 내역
종소세 신고할 때 ‘비용’으로 처리할 수 있는 항목인데 부가세 매입세액 공제는 안 되는 경우가 많아요. 이때 부가세 매입세액 공제가 되지 않더라도 증빙은 꼭 모아두세요. 부가세 공제가 안 되더라도 추후 소득세를 줄일 수 있거든요.
사업용 카드, 현금영수증 내역의 경우 사장님이 직접 공제/불공제 여부를 관리할 수 있기 때문에 공제/불공제 항목을 잘 알아두고 꼼꼼하게 관리하는 것이 좋아요.

Q. 부가세 불공제 항목이 궁금해요
사업비가 아닌 개인 사유로 쓴 지출 내역과 애초에 ‘부가세'가 붙지 않는 항목은 불공제 항목이에요.
✅ 사업용 카드로 쓴 개인사용분
✅ 급여/ 인건비 + 4대 보험
✅ 사업 관련 대출에 대한 금융 이자
중요한 건 사업용 카드로 쓴 내역, 현금영수증 받은 내역 중 공제/불공제 건을 구분하는 거예요. 홈택스에 접속하면 사장님의 사업용 카드와 현금영수증 카드 사용 내역을 확인*할 수 는데요. 이때 국세청이 1차적으로 매입세액 공제/불공제 여부를 구분해 줘요. 
하지만 이게 100% 맞는 건 아니기 때문에 사장님이 다시 살펴보고 불공제 처리분을 공제 처리분으로 바꾸는 작업을 하는 걸 추천해요.
*매달 15일 지난달 사용분이 업로드 돼요.

▲ 홈택스 > 조회발급 > 신용카드 > 사업용카드 > 매입세액 공제 확인 변경에서 확인 가능한 화면

대표적인 불공제 항목
✅ 면세사업자, 간이사업자와의 거래 건
*단, 세금계산서 발급 의무 간이사업자와의 거래는 공제 가능
✅ 과세면세를 모두 운영하는 사업자의 면세 항목 거래 건
✅ 접대비(회의비, 기밀비 등)
✅ 출장 시 항공, 버스, 철도 요금 등
✅ 비영업용 소형자동차 구입, 유지, 보수 비용
✅ 해외에서 사용한 비용
✅ 사업자등록 전 지출 내역

사장님들이 불공제 항목을 보고 특히 헷갈리는 공제 항목이 있어요. 같은 식당에서 같은 금액을 썼더라도 ‘접대비'나 사장님 혼자 먹은 식비는 매입세액 공제를 받을 수 없지만, 직원이 있는 사업장에서 쓴 복리후생비(직원회식비, 업무소모품)는 부가세 매입세액 공제가 가능해요.
출장할 때의 교통비는 불공제 항목이지만, 숙박비는 공제 대상이고요. 비영업용 차량은 구매, 유지보수 모두 불공제 항목이지만 경차, 9인승 이상 승합차, 트럭 등의 화물차는 부가세 매입세액 공제를 받을 수 있어요.
원칙상 사업자등록 전에 사용한 비용은 불공제 대상이지만, 사업자등록을 하기 전에 사용했더라도 주민등록번호로 세금계산서를 받거나 카드로 매입한 내역은 매입세액 공제를 받을 수 있고요. 사업 시작하면서 인테리어를 하거나 비품 구입을 많이 하실 텐데요. 꼭 기억해 뒀다가 세금계산서를 미리 받아두시는 게 좋아요.
예시
✔️ 1월~6월에 지출한 경우 > 7월 20일까지 사업자등록
✔️ 7월~12월에 지출한 경우 > 1월 20일까지 사업자등록
매달 중순 이후, 홈택스에서 사업용 카드 내역에서 매입세액 공제/불공제 건을 잘 관리해 두면 추후 부가세 매입세액 내역 공제 건을 빠뜨리지 않고 챙길 수 있어요.


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Edit 공다솜  Review 정승영 Graphic 이은호, 이나눔
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부가세 줄이는 방법 알고 계셨나요? 토스비즈니스 앱에서 부가세 매입세액 내역 관리하고, 납부할 예상 부가세까지 확인해 보세요.

[사장님백서] 부가세 줄이고 예상 부가세까지 한 번에 확인해 보세요

이 글을 읽고 나면
✔️ 부가세 개념을 확실히 이해할 수 있어요.
✔️ 부가세 매입세액 내역을 관리해 부가세를 줄일 수 있어요.
✔️ 예상 부가세액을 미리 알 수 있어요.
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부가세 줄이고, 납부할 예상 부가세액도 확인해 보세요.

부가세 매입세액 공제받는 방법

이 글을 읽고 나면 이런 내용을 알 수 있어요
✅ 2026년부터 강화된 업무용 차량 보험·세금 규정을 알 수 있어요.
✅ 차량 구매·리스가 대출 한도와 건강보험료에 미치는 영향을 이해할 수 있어요.
✅ 내 사업에 맞는 절세 방법과 최적의 차량 운영 방식을 알 수 있어요. 
업무용 차량, 이럴 때 필요해요
사업이 성장하고 외근이 잦아지면 업무용 차량의 필요성이 자연스럽게 커집니다. 이동 시간을 줄이고 업무 효율을 높일 수 있기 때문이죠.
하지만 올해부터는 차량을 도입하기 전에 한 가지 더 꼭 확인해야 할 것이 있어요. 바로 달라진 세법인데요, 국세청이 적용해오던 ‘유예 기간’이 종료되면서, 업무용 차량에 대한 세금 기준이 한층 엄격해졌기 때문입니다. 이제는 차량을 어떻게 운영하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있어요. 
이번 글에서는 올해부터 달라지는 업무용 차량 세금 규정과 효율적인 차량 운영 방법, 그리고 법인차를 이용하는 사장님을 위한 특별 혜택까지 한 번에 알려드릴게요.
올해부터 달라지는 업무용 차량 보험 규정
2026년 귀속 소득세부터는 업무용 차량 비용 인정 기준이 달라져요. 앞으로 복식부기 의무자가 업무용 승용차를 2대 이상 보유한 경우 1대를 제외한 나머지 차량은 반드시 ’업무 전용 보험’에 가입해야 해요.
📌 복식부기 의무자란?
매출이 일정 규모를 넘어, 간단한 가계부가 아니라 정식 회계 장부를 작성해야 하는 사업자를 의미해요.  서비스업 기준으로 연 매출이 7,500만원을 넘어가면 보통 복식부기 의무자로 규정해요. (예: 서비스업 연 매출 7,500만 원 이상, 음식점업 1.5억 원 이상 등)
이는 2024년 1월 1일부터 시행된 세법 개정에 따른 것으로, 2024년과 2025년 귀속분까지는 미가입 차량 비용의 50%만 필요경비로 인정됐어요. 그러나, 2026년 귀속분부터는 이 규정이 완전히 종료돼요. 
업무용 차량을 2대 이상 보유한 사장님이 업무 전용 보험에 가입하지 않으면, 차량과 관련된 리스료·유류비·수선비 등 모든 비용을 필요경비로 인정받을 수 없게 돼요. 즉, 보험 하나만 놓쳐도 리스료와 유류비 등의 비용이 경비로 인정되지 않을 수 있어 종합소득세 부담이 커질 수 있는거죠.
Q. 업무용 차량이 2대라면, 모두 업무전용 보험에 가입해야 하나요?
1대까지는 일반 자동차보험으로 충분하지만, 2026년부터는 2번째 차량부터 반드시 ‘업무전용 자동차보험’에 가입해야 비용 처리가 가능해요.
세금이 얼마나 늘어날까?
그렇다면 업무용 차량이 2대 이상인 사장님이 ‘업무 전용 보험’에 가입하지 않는 경우, 세금을 얼마나 더 내야 할까요? 연 소득 8,800만 원 초과(세율 38.5% 구간) 사업자가 연 리스료 약 960만 원대 세단을 두 번째 업무용 차량으로 운영한다고 가정해볼게요. 이때 업무전용 보험에 가입하지 않으면, 2026년도부터는 약 462만 원의 세금을 추가로 부담할 수 있어요. (비용 인정 금액 유지비 240만 원 포함 시 총 1,200만 원)
*해당 비용은 예측치로, 실제 비용과는 차이가 있을 수 있어요. 

💡 사장님을 위한 세무 Tip
1,200만 원을 실제로 지출했더라도 비용 처리를 못 하면, 장부상 이익이 그만큼 늘어난 것으로 반영돼요. 결과적으로 약 462만 원을 세금으로 추가 납부할 수 있어요. 여기에 소득 증가에 따른 건강보험료 인상분까지 더해지면, 보험료를 아끼려다가 오히려 더 큰 비용을 부담할 수 있어요. 
직접 구매 vs 리스, 사장님 상황은 어디에 해당하나요?
차량 운영 방식은 단순 취향이 아니라 재무 구조와 세금에 영향을 주는 중요한 선택이에요. 각 방식마다 비용 처리와 세금 부담이 달라지기 때문에 사업 상황에 맞게 장단점을 비교해서 결정하는 게 필요해요.
1️⃣ 직접 구매
차량을 직접 구매하는 경우, 나중에 차량을 매각할 때 받은 중고차 대금은 ‘수입금액’으로 잡혀 매출처럼 과세될 수 있어 추가 세금 부담이 발생할 수 있어요. 또한 차량 구입 자체가 개인 자산 증가로 간주되기 때문에, 특히 지역가입자의 경우 재산세 과세표준이 높아지면서 건강보험료 산정에 영향을 줄 수 있고, 이는 매달 고정 지출 증가로 이어질 수 있어요.
2️⃣ 리스 
리스는 ‘금융 서비스’의 성격을 가지기 때문에, 계약금액이 부채로 잡혀 대출 한도에 영향을 줄 수 있어요. 운용리스(렌트)는 일반적으로 부채로 잡히지 않는 경우가 많지만, 금융기관에 따라 리스료를 상환 부담으로 판단해 심사에 반영하기도 해요. 또한 보험은 사장님이 직접 가입하고 관리해야 하기 때문에, 매년 갱신 시점마다 2026년 개정 기준에 맞는 특약을 직접 설계해야 하는 번거로움도 있어요.
업무용 차량 비용 처리, 꼭 알아야 할 핵심 규정
차량 비용을 최대한 경비로 인정받으려면, 아래 두 가지 규정을 반드시 확인해야 해요.
1️⃣ 감가상각비 한도
차량을 직접 구매하면 취득 비용을 한 번에 경비로 처리할 수 없고, 매년 나눠서 감가상각비로 처리해요. 그런데 세법상 업무용 승용차의 감가상각비는 1대당 연 800만 원이 상한선이예요. 5,000만 원대 (준대형 세단) 차량을 사도, 첫 해에 경비로 인정받는 감가상각비는 800만 원이 최대이며, 초과분은 다음 연도로 이월돼요.
2️⃣ 운행기록부
업무전용 보험에 가입했더라도, 차량 관련 총비용(리스료·유류비·보험료·수리비 등 합산)이 연 1,500만 원을 초과하면 운행기록부 없이 초과분을 경비로 인정받을 수 없어요. 운행기록부에는 출발지·목적지·주행거리·업무 목적을 1km 단위로 기록해야 하며, 세무조사 시 핵심 증빙 서류가 돼요.
⚠️ 사장님이 자주 하는 실수
리스료만 계산하고 1,500만 원이 안 된다고 안심하는 경우가 많아요. 하지만 유류비·주차비·수리비까지 합산하면 대부분 1,500만 원을 넘는 경우가 많아요. 일반적으로 업무용 차량에 사용되는 준대형급 세단이라면 사실상 운행기록부 작성이 필수라고 보시면 돼요.
사장님 실제 주행거리에 따른 ‘손익 계산’
규정도 중요하지만, 실제 사장님의 주행 거리와 사용 패턴에 따라 어떤 방식이 더 적합한지도 고려해보는 것이 좋아요.
1️⃣ 주행거리가 짧은 경우 
주행거리가 연 1만km 미만인 사장님이 일주일에 1~2번 미팅 때문에 차를 사면, 잘 타지도 않는 차량의 감가상각비(연 800만 원 한도)와 보험료, 자동차세만으로 매달 100만 원 가까운 비용이 들 수 있어요. 1km당 비용으로 따져 보면 택시를 이용하는 것보다 더 비쌀 수도 있는 금액이죠.
2️⃣ 주행거리가 긴 경우 
주행 거리가 연 1.5만km 이상이라면 비용 처리는 되지만, ‘운행기록부’가 발목을 잡을 수 있어요. 차량 관련 총비용이 1,500만 원 한도를 넘으면, 비용 인정을 받기 위해 1km 단위로 주행 기록을 남겨야 해요. 그러다 보면 소중한 업무 시간 중 매일 10분 이상을 서류 작업에 쓰게 될 수 있어요.
💡 사장님을 위한 Tip
연 1만km 미만이라면 소유보다 필요할 때만 쓰는 구독형이, 1만~1.5만km 라면 리스나 구독 혼합이, 1.5만km 이상 이라면 직접 구매와 운행기록부 관리가 유리할 수 있어요.
구매 vs 리스 vs 구독형, 실제 비용은 얼마나 다를까?
연 1만km를 주행하는 사업자가 5,000만 원대 (준대형 세단) 차량을 운영할 때 실제 비용을 비교해봤어요. 
*해당 비용은 예측치로, 실제 비용과는 차이가 있을 수 있어요. 

💡 사장님을 위한 Tip
핵심은 '고정비'예요. 차를 소유하거나 리스하면 타든 안 타든 매달 고정 지출이 발생해요. 반면 구독형은 실제로 움직인 만큼만 비용이 나가기 때문에, 주행거리가 짧을수록 구독형의 실질 절감 효과가 커져요. 
사장님 상황은 어디에 해당하나요? 30초 체크리스트
아래 항목에 체크해보고, 사장님 상황이 어디에 해당하는지 확인해보세요. 체크 수가 3개 미만이면 직접 구매나 리스, 3개 이상이면 구독형이 적합할 수 있어요. 
📝 체크리스트
☐ 연 주행거리가 1만km 미만이다.
☐ 이미 차량이 1대 있고, 두 번째 차량을 고민 중이다.
☐ 운행기록부를 매일 쓸 자신이 없다.
☐ 대출 한도를 최대한 지켜야 하는 상황이다.
☐ 세무 처리를 최대한 단순하게 유지하고 싶다.
☐ 지역가입자라 건강보험료가 이미 부담스럽다.
관리 부담 덜한 구독형 옵션을 찾고 있다면 
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이 글을 읽고 나면 이런 내용을 알 수 있어요
✅ 2026년부터 강화된 업무용 차량 보험·세금 규정을 알 수 있어요.
✅ 차량 구매·리스가 대출 한도와 건강보험료에 미치는 영향을 이해할 수 있어요.
✅ 내 사업에 맞는 절세 방법과 최적의 차량 운영 방식을 알 수 있어요. 
업무용 차량, 이럴 때 필요해요
사업이 성장하고 

업무용 차량 선택 전에 꼭 확인해야 할 규정과 체크리스트

2026 개인사업자를 위한 차량 비용 처리 가이드

세무사가 만든 부가세 신고 체크리스트

외부전문가+저작권 디스클레이머

세무회계 성안 대표세무사. 10년 이상 실무 경험을 쌓았으며, 개인·법인사업자를 대상으로 부가가치세·소득세·법인세 절세 컨설팅을 전문으로 하고 있습니다. 실제 신고·조사·컨설팅 사례를 바탕으로, 사업자가 이해하기 쉬운 세무 전략을 제시합니다.

김지은

이 글을 읽으면 이런 내용을 알 수 있어요
✅ 26년 1월 부가가치세 확정신고 일정과 신고 대상, 과세유형별로 무엇을 준비해야 하는지 한눈에 정리할 수 있어요.
✅ 부가세 신고 시 사업자가 가장 많이 실수하는 포인트와 가산세를 피하는 방법을 알 수 있어요.
✅ 바로 적용 가능한 부가세 절세 포인트와 공제 항목, 부가세 신고 체크리스트를 다운 받을 수 있어요.

2025년이 지나고 2026년이 시작되었습니다. 새해 1월은 새로운 계획을 세우는 설레는 시기이지만, 사업자가 반드시 챙겨야 할 부가가치세 신고 일정도 함께 찾아옵니다. 2026년 1월에 진행하는 이번 신고는 2025년 제2기 부가가치세 확정신고로, 간이과세자·일반과세자·법인사업자 모두가 신고대상에 해당합니다. 
이번 글에서는 실무 경력 10년 차 세무사가 사업자가 꼭 알아야 할 2026년 1월 부가세 신고 방법과 주의사항, 바로 활용할 수 있는 절세 포인트를 직접 알려드립니다. 부가가치세 신고 전 반드시 확인해야 할 핵심 사항을 함께 점검하고, 📝부가세 체크리스트도 다운로드 받아 가세요.
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부가가치세, 어떻게 계산하나요?
부가가치세는 사업자가 재화나 용역을 공급하는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 과세되는 세금으로, 매출 시 징수한 부가세에서 매입 과정에서 부담한 부가세를 차감해 납부하는 구조를 가지고 있습니다. 부가가치세의 기본 계산 구조는 다음과 같습니다.

📌2026 부가가치세 신고 기간과 대상 총 정리 
1. 신고기한 : 2026년 1월 1일(목) ~ 1월 26일(월)
*1월 25일이 일요일이므로, 다음 영업일까지 연장
2. 신고대상자 및 과세기간
1️⃣ 신고대상
계속 사업 중인 일반과세자, 간이과세자, 법인사업자
과세유형전환사업자
12월 중 폐업한 사업자
2️⃣ 과세기간
일반과세자 : 2025년 7월 1일 ~ 2025년 12월 31일
간이과세자 : 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일
법인사업자 : 2025년 10월 1일 ~ 2025년 12월 31일
직전 과세기간 공급가액이 1.5억 원 이하인 소규모 법인: 2025년 7월 1일 ~ 2025년 12월 31일
💡사업자 유형별로 자신이 속한 과세기간을 반드시 확인하고, 기간 내의 매출·매입자료를 정확히 정리해야 합니다.
3️⃣ 신고/납부 지연.누락시 가산세 유의사항
부가가치세를 기한 내 신고·납부하지 않거나 신고가 누락된 경우, 무신고 가산세(20% 또는 40%)와 납부지연 가산세(과소납부세액 × 0.022% × 미납일수)가 중복으로 부과되어 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.
부가세 신고 가이드라인, 신고시 주의사항은?
부가세 신고 절차를 쉽게 이해할 수 있도록, 실제 신고서 작성 순서에 따라 안내해 드리겠습니다. 
Step 1. 총 매출금액 집계하기
먼저 과세 대상 기간의 매출금액을 집계하고, 신고서에 매출 누락이 없는지 확인해야 합니다.

*부가세신고서 매출 항목별 설명
1️⃣ 세금계산서 발행 매출
사업자가 거래처에 세금계산서를 발행한 매출금액을 기재하는 항목입니다. 전자·종이 세금계산서로 발급한 모든 과세 매출이 포함됩니다.
2️⃣ 매입자발행세금계산서
공급자가 세금계산서를 발급하지 않아 매입자가 직접 발행한 세금계산서에 해당하는 매출금액으로, 매입자가 역발행세금계산서 발급 시 예외적으로 발생하는 항목입니다.
3️⃣ 신용카드·현금영수증 발행분
소비자가 신용카드, 체크카드, 선불카드, 현금영수증으로 결제한 매출금액을 기재합니다. PG사·플랫폼을 통한 카드·현금영수증 매출도 포함됩니다.
4️⃣ 기타
세금계산서나 신용카드·현금영수증으로 발행되지 않은 그 외 과세 매출을 기재하는 항목입니다. 계좌이체, 가상계좌, 포인트·쿠폰 결제 등으로 발생한 매출이 여기에 해당할 수 있습니다.
5️⃣ 영세율
수출 등 부가가치세율이 0% 적용되는 거래 매출을 기재하는 항목입니다. 영세율 적용을 위해서는 수출신고필증 등 증빙서류가 반드시 필요합니다.
6️⃣ 예정신고 누락분
이전 예정신고 기간에 신고하지 못하고 누락된 매출금액을 이번 확정신고 시 반영하는 항목입니다. 반영하지 않았던 누락 매출이 있는 경우 반드시 확인 후 기재해야 합니다.
Step 2. 매입세액 확인하기
매입세액의 공제는 ‘사업상 사용’과 ‘적격증빙 여부’가 핵심입니다.
1️⃣ 사업상 사용
사업과 직접 관련된 지출에 대해서만 매입세액 공제가 가능합니다. 개인 가사경비 등 사적으로 사용한 지출은 매입세액 공제 대상이 아니므로 주의해야 합니다.
💡사업자가 부가세 신고에서 놓치기 쉬운 포인트
가사용 카드와 사업용 카드를 구분해 사용하는 것이 가장 안전하며, 사업용 카드는 홈택스에서 '사업용 신용카드'로 사전에 등록해 두는 것이 좋습니다. 구분이 어려운 경우에는 해당 지출이 어떤 사업 목적을 위해 사용되었는지에 대한 지출 명세를 보관해 두면, 부가세 공제뿐 아니라 종합소득세 신고 시 비용 처리에도 도움이 됩니다.
2️⃣ 적격증빙 구비
부가세 신고에서 절세의 핵심은 매입 금액 자체보다 '적격증빙을 정확히 수취했는지 여부'입니다. 같은 금액을 지출해도 세금계산서나 신용카드매출전표 등 적격증빙이 있어야만 매입세액 공제를 받을 수 있고, 이에 따라 실제 납부할 부가세가 달라집니다.
📌 적격 증빙의 종류
✅ 세금계산서(전자/종이)
✅ 신용카드매출전표(체크/선불카드)
✅ 현금영수증(지출증빙용)
👉종이 세금계산서를 받았다면 홈택스에 수기 입력해야 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 
👉현금영수증을 소득공제용으로 발급받았더라도, 사업 관련 지출이라면 홈택스에서 지출증빙용으로 변경하여 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

3️⃣ 매입세액 불공제 항목
부가가치세 공제 대상이 아닌 항목은 매입세액으로 인정되지 않아 부가세 환급을 받을 수 없습니다. 아래 항목을 공제받을 경우 추후 세금 추징 및 가산세가 부과될 수 있으므로, 신고 시 반드시 확인하여 공제받지 않도록 주의해야 합니다.

Step 3. 추가 공제 항목도 꼼꼼히 확인하기
아래 요건에 해당하는 사업자라면, 매입세액 공제뿐만 아니라 추가 세액공제도 받을 수 있습니다.
1️⃣ ’전자세금계산서 발급세액공제’ 적용기간 연장! (27년12월31일까지)
전자세금계산서를 발급한 경우 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 아래 요건에 해당한다면 부가세 신고 시 '전자세금계산서 발급세액공제 신고서'를 함께 제출하여 추가 공제를 받으시기 바랍니다.
대상: 직전연도 공급가액 3억 원 미만의 개인사업자 또는 신규로 사업을 개시한 개인사업자
공제금액: 발행 1건당 200원, 연간 최대 100만 원 한도
2️⃣ ‘신용카드 등 발행세액공제’, ‘이것’ 놓치면 손해?
👉개인사업자라면, 신용카드 등 발행세액공제 혜택도 함께 누릴 수 있습니다.
공제 요건 : 소비자가 신용카드, 직불카드(제로페이 포함), 현금영수증으로 결제한 경우
대상자 : 개인사업자(법인사업자 및 직전연도 매출 10억 초과하는 개인은 대상 아님)
공제율 : 신용카드매출전표 등 발급금액(VAT포함) 의 1.3% 세액공제 
한도 : 연간 최대 1,000만원
💡사업자가 부가세 신고에서 놓치기 쉬운 포인트
‘통신판매사업자’가 부가통신사업자를 통해 전자적으로 대금을 결제받고, 월별 거래명세를 통해 그 결제 내역이 확인되는 경우라면 신용카드 등 발행세액공제 대상에 포함됩니다.(2024년 개정)
👉실무에서 자주 누락되는 항목이므로, 부가세 신고 시 반드시 함께 확인하시기 바랍니다.
Step 4. 최종 신고 전 다시 한번 확인하세요!
1️⃣ 미환급세액 신고서 누락 주의
부가가치세 확정신고 시 이미 납부한 예정고지세액이나 예정신고 미환급세액을 기재하지 않으면 납부했던 세액이 반영되지 않아 세금을 과도하게 납부하게 됩니다. 예정고지·예정신고로 납부한 세액이 있다면 미환급세액 신고서에 반드시 기재해 주세요.
2️⃣ 분납은 불가, 납부기한 연장은 가능
부가가치세는 원칙적으로 분할 납부가 불가능합니다. 다만, 국세청은 일정한 사유가 있는 경우 납부기한 연장제도를 통해 세금 납부를 일정 기간 연기할 수 있도록 지원하고 있습니다.
부가세 납부가 어려운 상황이라면, 납부기한 만료일로부터 3일 이내에 「납부기한연장승인신청서」를 제출해 연장을 신청할 수 있습니다.
📌 납부기한 연장 인정 사유 예시
✅ 사업상 중대한 손실이나 경영 위기를 겪은 경우
✅ 화재·도난·천재지변 등 재해를 입은 경우
✅ 납세자 또는 가족의 중병·사망 등 긴급한 사정이 있는 경우
3️⃣ 조기환급 대상 여부 확인
수출·영세율 거래, 설비투자 등으로 환급세액이 발생한 경우 '조기환급' 대상이 될 수 있습니다. 조기환급을 신청하면 일반 환급보다 빠르게 환급금을 받을 수 있으므로, 해당 요건에 해당하는지 꼭 확인하시기 바랍니다.

💡Q&A : 사업자가 많이 물어보는 질문과 부가세 절세팁 
Q1. 온라인 판매사업자인데, PG사 자료 중 어떤 금액으로 부가세를 신고하나요?
A1. 최종 정산금액이 아닌 ‘총 매출액’ 기준입니다. 수수료·광고비가 차감되어 입금되더라도, 상품 판매가 기준 총 매출액을 매출로 신고해야 합니다. PG 수수료 등을 매출에서 차감하면 매출 누락으로 오인될 수 있어 주의가 필요합니다.
Q2. 매출이 없어도 부가세 신고를 해야 하나요?
A2. 네, 반드시 ‘무실적 신고’를 해야 합니다. 매출·매입이 없더라도 사업자라면 부가세 신고 의무는 그대로 존재합니다.
Q3. 사업자등록 전 매입도 공제가 되나요?
A3. 조건을 충족하면 가능합니다. 대표자 주민등록번호로 발급받은 세금계산서가 있고, 과세기간 종료 후 20일 이내 사업자등록 신청한 경우에 한해 공제됩니다.
Q4. 매입세액 공제를 못 받은 부가세는 비용 처리할 수 있나요?
A4. 네, 가능합니다. 사업 관련 지출이라면 공제받지 못한 부가세액은 종합소득세·법인세 신고 시 비용 인정이 가능합니다.
Q5. 부가세 빼고 현금 결제하면 세금이 줄어드나요?
A5. 아닙니다. 오히려 불리합니다. 적격증빙 없이 현금으로 지출하면 부가세 매입세액 공제를 받을 수 없고, 비용 인정이 되지 않거나 가산세를 부담하여 세금 부담이 오히려 커질 수 있습니다.
세무사가 직접 만든 ‘2026 부가세 신고 체크리스트’  
2026년 1월 부가세 신고를 준비하며 사업자가 꼭 알아야 할 핵심 사항을 모두 살펴보았습니다. 
실무 10년 경력 세무사가 직접 만든 📝〈2026 부가세 신고 체크리스트〉로 부가세 신고에서 자주 발생하는 실수는 줄이고, 숨겨진 절세 기회는 놓치지 마세요!

Writer 김지은
세무회계 성안 대표세무사. 10년 이상 실무 경험을 쌓았으며, 개인·법인사업자를 대상으로 부가가치세·소득세·법인세 절세 컨설팅을 전문으로 하고 있습니다. 실제 신고·조사·컨설팅 사례를 바탕으로, 사업자가 이해하기 쉬운 세무 전략을 제시합니다.
글 김지은 기획 이지선 그래픽 김현태



2026년 1월 부가가치세 확정신고 일정이 다가왔습니다. 개인사업자·법인사업자를 위한 부가세 신고 가이드, 공제 항목, 절세 방법을 실무 경력 10년 세무사가 정리했습니다. 세무사 제작 부가세 체크리스트도 지금 바로 다운로드 받아가세요.

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✅ 바로 적용 가능한 부가세 절세 포인트와 공제 항목, 부가세 신

개인·법인사업자를 위한 [2026년 부가세 신고 체크리스트] 배포중

실무 10년 차 세무사가 알려주는 2026년 부가세 신고, 절세 가이드 총정리

 10분만 시간 내면
✅ 10월 부가가치세 예정신고·고지 대상과 납부 일정을 확인할 수 있어요.
✅ 예정 신고·고지 대상자인지 미리 확인하고 세액을 조회하는 방법을 알 수 있어요.
✅ 부가가치세 납부가 어려울 때 활용할 수 있는 방법을 알 수 있어요. 
10월에도 부가세를 납부해야 할 수 있어요
대한민국에서 사업을 하는 ‘부가가치세 납세의무자’라면 매년 부가가치세 신고·납부 의무를 이행해야 해요. 일반적으로 법인사업자는 연 4회, 개인사업자는 연 2회, 간이과세자는 연 1회 부가세를 신고해요. 법인사업자는 상반기(1~6월)와 하반기(7~12월)를 기준으로 '예정신고'와 '확정신고'를 각각 두 번씩 진행해요. 개인 일반과세자도 4월과 10월처럼 과세기간 중간에 세금을 납부해야 할 때가 있는데요. 바로 '예정신고' 제도 때문이에요.

 📌 부가가치세란?
부가가치세는 물건이나 서비스를 판매하면서 얻은 이윤에 대한 세금
👉 부가세에 대한 자세한 내용이 궁금하다면? 1인사업자를 위한 세금 파헤치기 1편. 부가세
예정 신고, 중간 정산으로 사업자의 부담을 줄여줘요
확정신고가 6개월치 세금을 최종 확정하는 절차라면, 예정신고는 '절반을 미리 내는 중간 정산'이에요. 법인사업자뿐만 아니라 일부 개인사업자도 1년에 4번 나눠 세금을 미리 납부할 수 있어요. 이렇게 하면 사업자는 한 번에 큰 금액을 부담하지 않고 현금 흐름을 안정적으로 관리할 수 있죠.
1️⃣ 법인사업자는 ‘예정신고·납부’ 대상
법인사업자는 예정신고·납부 대상이에요. 올해 7월부터 9월까지의 사업실적에 대한 부가세를 10월 27일(월)까지 직접 신고·납부해야 해요. 단, 직전 과세기간(2025년 1월~6월) 공급가액 합계액이 1억 5천만 원 미만이면 개인 일반과세자처럼 '예정고지 납부' 대상이 돼요. 신고는 홈택스, 손택스(모바일 홈택스)를 이용하거나, 세무서를 직접 방문해서도 할 수 있어요.
💡 국세청이 제공하는 맞춤형 도움자료를 참고해 홈택스 ‘미리채움서비스’를 이용하면 편리하게 신고할 수 있어요. 
2️⃣ 개인사업자와 소규모 법인은 '예정고지' 대상
개인 일반과세자와 소규모 법인사업자는 직접 신고할 필요가 없어요. 국세청이 직전 과세기간 납부세액의 절반을 미리 계산해 예정고지서를 보내주면, 고지 세액을 확인한 뒤 10월 31일(금)까지 원하는 방법으로 납부하면 돼요. 예정고지 대상이더라도 예정신고기간 매출액이나 납부세액이 직전 과세기간 매출의 1/3 미만이거나 조기환급이 발생하면 예정신고를 할 수 있어요.

💡 2025년에는 긴 추석 연휴와 우편 시스템 장애로 예정고지 납부기한이 10월 31일까지 특별 연장되었어요.
부가가치세 납부 방법 알려드려요
부가가치세는 아래 방법 중 편한 방식을 선택해 납부하면 돼요.

Q. 예정고지 대상인지 어떻게 확인할 수 있나요?
홈택스에서 예정고지 대상 여부를 조회할 수 있어요. 아래에 해당하는 사업자는 예정고지를 안내받지 못할 수 있으니 직접 확인해보세요.
1️⃣ 예정신고 기간에 간이과세자에서 일반과세자로 변경된 경우
2️⃣ 예정고지 세액이 50만 원 미만 (직전 과세기간 부가세 납부액 100만 원 미만)
 📌 홈택스 예정고지 세액 조회 방법
홈택스 로그인 → 세금신고 → 부가가치세신고 → 신고도움자료조회 → 예정고지(부과) 대상자 조회

Q. 예정고지 세액은 어디서 조회할 수 있나요? 
예정고지 세액은 국세청 홈택스에서 쉽게 조회할 수 있어요. 개인사업자라면 ARS(1544-9944)를 통해서도 납부해야 할 세액을 확인할 수 있어요.
📌 홈택스 예정고지 세액 조회 방법
홈택스 로그인  → 세금신고 → 부가가치세신고 → 신고도움자료조회 → 예정고지(부과) 세액 조회
홈택스 로그인→ 나의 홈택스 → 납부체납 → 고지내역 메뉴에서 세액 조회
☎  ARS 조회 방법
1544-9944 → 5번 부가세 예정고지 조회 → 본인확인 → 이동통신사 본인 인증 후 이용 

Q. 부가세 납부가 어려운 경우 어떻게 해야 하나요? 
정당한 사유 없이 세금을 제때 내지 않으면 가산세가 부과될 수 있어요. 하지만 경영 악화나 천재지변 등 국세징수사무처리규정에서 인정하는 사유에 해당하면 부가세 납부 유예를 신청할 수 있어요. 단, 조건을 충족해도 모든 신청이 승인되는 건 아니에요. 신고 대상이라면 먼저 신고를 완료한 뒤, 납부 기한 마감일 3일 전까지 세무서를 직접 방문하거나 홈택스·손택스를 통해 신청하면 돼요.
📌 홈택스 부가세 납부 유예 신청 방법
홈택스 로그인 → 세금관련 신청·신고 공통 분야 → 신고·납부 기한연장 신청/ 내역 조회 → 신고분 납부 기한 연장/ 고지분 납부 기한 등 연장신청(구.징수유예) 선택→ 연장 신청서 작성

세금 신고·납부와 관련된 세부 기준은 사업자별 상황에 따라 달라질 수 있어요. 정확한 내용은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 조회하거나 국세청 보도참고자료를 통해 확인해보세요.

💡 2025년 10월 부가가치세 예정신고, 올해부터 달라진 점
✅ 수출 기업과 티몬·위메프 미정산 피해 사업자는 별도 신청 없이 납부 기한이 2개월 자동 연장돼요.
✅ 확정신고 때만 제공되던 미리채움 서비스가 이번 예정신고부터 제공돼요.

사업의 성장을 돕는 그로스 파트너 토스페이먼츠
토스페이먼츠는 대한민국 결제 시장에 혁신을 가져오는 것을 목표로 하고 있어요.
편리하고 안전한 PG 서비스를 위한 기술 고도화는 물론, 결제 경험 개선과 매출·비용 최적화에 대한 노하우를 바탕으로 고객사들이 건강하게 성장할 수 있도록 함께 합니다.                                                                                  결제에 대한 모든 고민, 이제 토스페이먼츠와 나누세요.

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10월에도 부가세를 내야 한다는 사실, 알고 계셨나요? 이번 글에서는 법인사업자와 개인사업자를 위한 부가가치세 예정신고·고지 대상, 납부 일정, 그리고 세액 조회 방법을 알려드릴게요.

 10분만 시간 내면
✅ 10월 부가가치세 예정신고·고지 대상과 납부 일정을 확인할 수 있어요.
✅ 예정 신고·고지 대상자인지 미리 확인하고 세액을 조회하는 방법을 알 수 있어요.
✅ 부가가치세 납부가 어려울 때 활용할 수 있는 방법을 알 수 있어요. 
10월에도 부가세를 납부해야 할 수 있어요
대한민국에서 사업을 하는 

부가가치세 예정신고·고지 대상자와 납부 방법을 알려드려요.

10월 부가세, 사업자라면 잊지 말고 꼭 챙기세요

사장님백서 디스클레이머

💡 이 아티클을 읽으면
✅ 2025년 5월 종합소득세 신고 방법을 알 수 있어요. 
✅ 종합소득세를 얼마나 낼 지 소득 구간별로 예상해볼 수 있어요.
✅ 종합소득세가 너무 많이 나왔을 때 해결 방법을 알 수 있어요.
처음이면 더 꼼꼼하게 챙겨야 하는 종합소득세
창업을 갓 시작하셨거나, 창업을 준비 중이신가요? 그렇다면 반드시 알아두셔야 할 것이 바로 1년에 한 번 찾아오는 ‘종합소득세 신고’입니다.
많은 사장님들이 ‘세금’이라는 단어만 들어도 부담스럽고 막막하게 느끼실 거예요. 그래서 복잡하다는 이유로 자꾸 미루다 보면, 어느 순간 예상치 못한 세금 고지서를 받고 당황하는 일이 생기곤 합니다.
직장인들은 연말정산을 ‘13월의 월급’이라고 부르지만, 자영업자라면 매년 5월 한 달 동안 종합소득세를 직접 신고해야 합니다. 바쁘게 한 해를 보내다 보면 어느새 5월이 훌쩍 다가오니, 미리미리 준비하셔야 당황하지 않고 신고를 마칠 수 있습니다. 
종합소득세 신고가 처음이라 막막한 사장님들을 위해, 종합소득세와 관련해 가장 많이 궁금해하시는 질문들을 정리해드릴게요.
첫 종합소득세 신고 방법
종합소득세(이하 ‘종소세’) 는 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 소득을 합산해 한 번에 신고하고 납부하는 세금입니다.

소득의 종류는 이렇게 나뉩니다
세법에서는 소득을 크게 여섯 가지로 구분하고 있습니다. 소득의 종류에 따라 신고와 과세 방식이 조금씩 다르기 때문에, 어떤 소득에 해당하는지 미리 알아두면 도움이 됩니다.

Q. 나도 종합소득세를 내야 할까?
다음 네 가지 경우에 해당하지 않는다면 대부분 종합소득세 신고 대상자입니다.

보통 5월이 가까워지면 ‘종합소득세 신고 안내문’이 우편으로 발송되며, 안내문에는 본인에게 해당하는 신고 유형이 명시되어 있으니 참고하시면 됩니다.

Q. 종합소득세 신고 언제까지 해야 하나요?
신고 기간은 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토) 까지이며 이 기간 내에 전년도(2024년 1월 1일 ~ 12월 31일) 소득을 신고해야 해요. 
신고는 홈택스, 손택스(모바일), 세무서 방문, 세무대리인(세무사) 등을 통해 할 수 있습니다.

종합소득세 ‘확정신고’ 안 해도 되는 사람은?
모든 사람이 신고해야 하는 건 아니에요. 아래의 경우에는 확정신고 의무가 없습니다.

📌내가 해당되는지 헷갈릴 때는?
홈택스 ‘종합소득세 신고도움 서비스’에서 본인 상황에 맞는 안내를 받을 수 있어요.

Q. 개인사업자 종합소득세 신고 어떻게 하나요?
세무사에게 맡기지 않아도, 사업자 스스로 종합소득세를 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지를 활용하면 복잡하지 않게 전자신고를 진행할 수 있어요.
직접 신고, 이렇게 하세요.

1.홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인합니다.

2.상단 메뉴에서 [전체메뉴]를 클릭 후, 세금 신고 항목에서 ‘종합소득세신고’ 버튼을 클릭합니다.

3.종합소득세 항목을 선택한 뒤, [정기신고] 버튼을 누릅니다.
4.화면 안내에 따라 소득·경비 등 정보를 입력하고, 전자신고를 완료하면 끝!
국세청 홈택스에서는 신고에 필요한 각종 자료를 자동으로 불러올 수 있어 처음이더라도 어렵지 않게 진행할 수 있습니다.

Q. 종합소득세 금액 미리 계산해볼 수 있나요?
2024년 귀속되는 종합소득세 세율을 미리 확인해보세요.

내야 하는 세액이 어떤 식으로 계산되는 지는 국세청에서 제공하는 ‘세액 계산 흐름도’를 참고하시면 이해하기 좋습니다.


Q.종소세 신고를 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?
신고를 안 하면 산출세액의 20%를 ‘무신고 가산세’로 추가로 내야 해요. 그 외에도 아래와 같은 가산세가 붙으니 반드시 신고 기간 안에 납부하시는 것을 권해드립니다.


Q. 종소세가 너무 많이 나왔어요.
납부 세액이 천 만원을 초과하는 경우에는 분할로 납부할 수 있습니다.
납부할 세액이 2,000만원 초과하는 경우 : 50%의 금액
납부할 세액이 2,000만원 이하일 경우 : 1,000만원을 초과하는 금액
위에 해당하는 금액을 총 두 달에 거쳐 낼 수 있습니다. 
예를 들어 내야 하는 종소세가 1,600만원이라면 1,000만원은 납부 마감일인 5월 31일까지 내고 나머지 600만원은 두 달에 거쳐 7월 31일까지 납부하면 됩니다.

종합소득세 신고, 생각보다 어렵지 않습니다. 홈택스에서 직접 신고할 수 있고, 필요한 자료도 대부분 자동으로 불러올 수 있으니 누구나 도전해볼 수 있어요. 신고 기간을 놓치지 않고 미리 준비하여 불이익을 피하시길 바랍니다.

Edit 이상은 Graphic 이지율



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2025년 5월 종합소득세 신고 방법을 토스페이먼츠가 알려드립니다.

💡 이 아티클을 읽으면
✅ 2025년 5월 종합소득세 신고 방법을 알 수 있어요. 
✅ 종합소득세를 얼마나 낼 지 소득 구간별로 예상해볼 수 있어요.
✅ 종합소득세가 너무 많이 나왔을 때 해결 방법을 알 수 있어요.
처음이면 더 꼼꼼하게 챙겨야 하는 종합소득세
창업을 갓 시작하셨거나, 창업을 준비 중이신가요? 그렇다면 반

5월 안에 꼭 챙겨야 할 개인사업자 종소세 신고 방법

신규 창업자를 위한 첫 종합소득세 신고 방법

10분만 시간 내면
✅ 부가가치세에 대한 정의를 알 수 있어요
✅ 올해 부가가치세 사업자 기준이 어떻게 달라졌는지 확인할 수 있어요
✅ 사업자별 부가가치세 신고·납부 기간 및 방법을 알 수 있어요

부가가치세 납부 기간, 놓치지 마세요
개인 사업자들이 꼭 챙겨야 할 기간이 돌아왔어요. 바로, 부가가치세 신고·납부 기간이에요. 이는 사업자의 의무이기에 관련 내용을 미리 파악해 기간을 잘 챙기는 것이 중요해요. 특히 올해부터는 사업자 구분 기준이 달라졌기에 이 부분도 놓치지 말고 꼼꼼하게 확인해 보세요.

부가가치세에 대해 자세히 알아보아요
우선, 부가가치세에 대한 이해가 필요해요. 부가가치세는 무엇인지, 어떤 사업자에게 부가가 치세 납부 의무가 있는지 자세히 알려 드릴게요.

1️⃣ 부가가치세 정의
부가가치세(Value Added Tax, VAT)란 상품(재화)의 거래나 서비스(용역)의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대하여 과세하는 세금이며 줄여서 ‘부가세’라고 해요. 한 마디로, 사업자의 사업소득에 부과되는 세금이라고 이해해 주시면 돼요.
부가가치세는 이미 물건값에 포함되어 있기에 실제로는 최종소비자가 부담하고 있어요. 이에 사업자는 최종소비자가 부담한 부가가치세를 다시 세무서에 납부하는 절차를 거쳐야 해요. 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때 거래금액에 대한 일정 금액의 부가가치세를 징수해 납부하는 거죠.
사업자가 납부하는 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감해 계산해요. 매출세액, 매입세액 등 세금 용어가 어렵게 느껴진다면 [사장님이 꼭 알아야 할 세금 용어 5가지] 콘텐츠를 확인해 보세요.


2️⃣ 부가가치세 납세 의무자
영리 목적의 유무에 불구하고 사업상 상품(재화)의 판매나 서비스(용역)를 제공하는 모든 사업자는 부가가치세를 신고·납부할 의무가 있어요. 부가가치세 납세의무는 영리를 목적으로 하는지 아닌지에는 관계가 없어요. 상품이나 서비스를 공급하는 사업자 모두에게 적용돼요. 이는 영리 사업자와 비영리 사업자 사이에서 조세 중립성을 유지하기 위한 조치예요.
다만, 미가공식료품 등 생필품 판매, 의료·교육 관련 용역 제공 등 법령에 열거된 규정에 따라 부가가치세가 면제되는 사업만을 영위하는 경우에는 부가가치세 신고·납부 의무가 없으니 이 부분 유의해 주세요.


부가가치세 사업자 구분 기준이 달라졌어요
부가가치세는 업종이나 사업 규모에 따라 다르게 책정돼요. 납세의무자는 매출의 규모에 따라서 일반과세자와 간이과세자로 나뉘어 과세하는데요. 일반과세자와 간이과세자는 연간 매출 규모로 구분하고, 간이과세자는 어떤 업종인가에 따라 다른 부가가치율을 적용해요.
특히 올해(2024년 7월 기준)부터는 일반과세자와 간이과세자를 나누는 기준 금액을 기존 8천만 원에서, 1억 4천만 원으로 올렸어요. 소상공인의 부담을 덜어주기 위한 조치라고 해요. 달라진 부분을 확인해 놓치지 말고 부가세 혜택을 충분히 받아보세요.

1️⃣ 일반과세자랑 간이과세자의 차이

일반과세자는 연간 매출액이 1억 4천만 원 이상인 사업자로서 10%의 세율을 적용해요. 매입세액 전액을 공제받을 수 있으며, 세금계산서 발행이 가능하죠. 일반과세자는 1년에 두 번, 7월과 다음 해 1월 신고·납부를 해야 해요.
간이과세자는 연간 매출액이 1억 4천만 원 미만인 사업자로서 업종별로 다른 부가가치율이 적용되고, 매입액(공급대가)의 0.5%만 공제받을 수 있어요. 업종별로 얼마의 부가가치율이 적용되는지 자세히 알고 싶으시다면 아래 이미지를 참고해 주세요.
참고로 간이과세자 중 신규사업자 또는 직전 연도 매출액이 4천8백만 원 미만인 사업자는 세금계산서를 발급할 수 없으니 이 점도 참고하세요. 간이과세자는 1년에 한 번, 1월에 신고· 납부를 진행할 수 있어요.


2️⃣ 일반과세자와 간이과세자의 부가가치세 신고 기간
부가가치세는 과세기간을 6개월로 두고 신고·납부하게 되며, 각 과세기간을 다시 3개월로 나누어 중간에 예정신고 기간을 두고 있어요. 부가세 신고는 대상자에 따라 법인사업자와 개인사업자(일반과세자)로 나뉘고 법인사업자는 1년에 4회, 개인사업자(일반과세자)의 경우 6개월에 한 번씩, 1년에 총 2회 부가가치세를 신고·납부를 진행해요.
개인사업자(일반과세자)와 소규모 법인사업자(직전 과세기간 공급가액의 합계액이 1억 5천만 원 미만)는 1년에 2번(7월과 다음 해 1월) 확정신고·납부를 하면 되는데요.
이때, 부가세액이 부담되는 것을 방지하고자 예정신고·납부 기간을 두어 나누어 납부할 수 있도록 하고 있어요. 이를 부가세 예정고지라고 해요. 개인사업자와 소규모 법인사업자는 부 가세 예정고지 대상으로 국세청에서 직전 과세 기간(6개월) 부가가치세 납부세액의 50%에 해당하는 금액을 고지서로 보내고 이를 4월과 10월 사전 납부할 수 있어요. 이 경우 확정신고·납부 기간에는 이를 뺀 나머지 금액만 납부하면 돼요.
간이과세자는 1년을 과세기간으로 하여 다음 해 1월 한 번 신고·납부를 해요. 단, 7월 1일을 기준으로 과세유형을 간이과세자에서 일반과세자로 전환한 사업자와 예정부과기간(1.1~6.30)에 세금계산서를 발급한 간이과세자는 1.1~6.30을 과세기간으로 하여 7.25까지 신고·납부해야 해요.


부가가치세 이렇게 신고하세요
부가가치세는 홈택스에서 직접 신고하거나 세금 신고 프로그램(앱)을 이용해 신고하는 방법 2가지가 있어요.

1️⃣ 홈택스에서 직접 신고
다가올 1월에는 일반과세자와 간이과세자 모두 확정신고를 해야 해요. 국세청 홈택스 홈페이지 로그인 후 순서대로 [세금신고 → 부가가치세 신고] 탭으로 들어가 내용에 맞게 기재하고 신고를 완료하면 되는데요.
신고 전 공인인증서와 사업자카드를 사전에 준비해 두는 것이 좋아요. 홈택스에서 부가가치세 신고를 하기 위해서는 공인인증서가 필수예요. 또한 개인사업자의 경우 매출매입을 카드로 정산하는 경우가 많고 세부 명세에 따라 정산 금액이 달라지기에 주거래 은행에서 사업자카드를 발급받아 홈택스 ‘사업자카드 등록’에서 등록해 두면 편하게 신고를 진행할 수 있어요.
혼자서 홈택스 부가가치세를 신고하기 어렵다면 [쇼핑몰 운영하는 세무사가 알려주는 ‘부가가치세’ 신고 방법]을 읽으며 따라 해 보세요!


2️⃣ 세금 신고 프로그램(앱) 활용
세무 관련 업무를 혼자 커버하기 어려운 경우, 시중의 여러 세금 서비스 프로그램의 도움을 받을 수도 있어요. 하지만 해당 서비스를 사용하려면 이용료를 지불해야 해요. 홈택스에서 신고하는 것이 생각보다 복잡하거나 어렵지 않으니 세금 서비스 프로그램보다는 직접 홈택스에서 신고하는 방법을 추천해 드려요. 토스페이먼츠 자료에 신고방법을 자세히 정리해 두었으니 차근차근 따라 하면 손쉽게 신고할 수 있어요.

부가세를 납부 기한 안에 제대로 납부하지 않을 시 사업자는 가산세 및 체납처분 등의 불이익을 받게 돼요. 부가세 신고 납부는 개인 사업자의 중요한 의무이니 기간을 잘 확인하고 성실한 신고·납부를 통해 사업 운영에 차질이 없도록 잘 챙겨 보아요!

토스페이먼츠 PG를 사용하는 사장님들이라면 손쉽게 부가세 신고자료 조회가 가능해요!
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Edit 조혜수, 정다솜, 김길은  Graphic 김길은



개인사업자들이 꼭 챙겨야 할 부가세 납부 기간이 돌아왔어요. 특히 올해부터는 사업자 구분 기준이 달라졌는데요. 무엇이 달라졌고 언제, 어떻게 납부해야 하는지 부가가치세 납부에 대한 모든 것 알려드릴게요.

10분만 시간 내면
✅ 부가가치세에 대한 정의를 알 수 있어요
✅ 올해 부가가치세 사업자 기준이 어떻게 달라졌는지 확인할 수 있어요
✅ 사업자별 부가가치세 신고·납부 기간 및 방법을 알 수 있어요

부가가치세 납부 기간, 놓치지 마세요
개인 사업자들이 꼭 챙겨야 할 기간이 돌아왔어요. 바로, 부가가치세 신고·납부 기간이에

다가올 부가가치세 납부 기간 대비 납부 대상자 및 납부 방법 정리해 드릴게요.

1월, 다가올 부가세 납부 기간 미리 챙겨보아요

[사장님백서] 통합고용세액공제 신청 조건과 주의점을 정리해 봤어요

10분만 시간 내면
✔️ 통합고용세액공제 제도가 무엇인지 알 수 있어요.
✔️ 통합고용세액공제 신청 조건과 절차를 알 수 있어요.
✔️ 통합고용세액공제 신청할 때 주의점과 사후관리 방법을 알 수 있어요.

통합고용세액공제, 직원 고용하면 세금이 줄어든다?
사장님 직원 고용할 때마다 세금 공제를 받을 수 있다는 것 알고 계시나요? 통합고용세액공제를 잘 활용하면 세금 부담을 크게 덜 수 있어요.
2022년까지 고용증대세액공제*로 운영된 제도는 2023년부터 ‘통합고용세액공제'로 개편됐어요. 세법 개정과 함께 중소기업 대상의 혜택도 더 늘었고요. 통합고용세액공제를 누가 어떻게 받을 수 있는지, 주의할 점은 무엇인지 정리해 봤어요.
*2022년 귀속분까지는 고용증대세액공제에 따른 기준이 적용돼요.

통합고용세액공제란?
통합고용세액공제란 전년대비 고용한 근로자 수가 늘었을 때, 일정 기간 동안 법인세 혹은 소득세 세액공제를 받을 수 있는 제도예요. 통합고용세액공제 기본 공제 범위와 조건은 법인규모, 위치(수도권/지방), 근로자 구분 등에 따라 아래 표와 같이 달라져요.

기본공제의 경우, 사업장 내 [고용증가인원 X 1인당 세액공제액]만큼 세제 혜택을 받아요. 중소기업과 중견기업은 3년, 대기업은 2년 동안 해당 금액만큼 세금이 줄어드는데요. 파견직, 단시간 근로자, 기간제 근로자 채용 시 세제 혜택을 받을 수 없어요.
수도권에서 중소기업을 운영 중인 사장님이 청년 직원을 정규직으로 채용했다면 3년 동안 총 4,350만원(1,450만원 X 3년)의 세금을 덜 낼 수 있어요.

이밖에도 정규직 전환자가 발생하거나 육아휴직 복귀자가 있을 때 1년 동안 추가공제를 받을 수 있어요. 공제액은 [인원수 X 1인당 세액공제액]으로 계산하면 돼요.

통합고용세액공제 적용 조건 확인하기
통합고용세액공제 제도의 목적은 고용활성화예요. 따라서 직전 과세연도보다 상시근로자가 증가했을 때 혜택을 받을 수 있어요. 상시근로자는 근로계약을 체결한 4대보험 가입 근로자를 말해요.
✔️ 상시근로자 적용 불가 대상
- 근로계약 1년 미만 근로자
- 단시간근로자(월 60시간 미만)
- 법인의 임원 및 주주
- 대표자 혹은 최대주주 친족
- 국민연금, 건강보험 미가입자
상시근로자가 있어도 법인 대표자가 외국인이면 통합고용세액공제를 받을 수 없어요. 또 법인 등록 업종이 소비성 서비스업*에 해당한다면 통합고용세액공제를 받을 수 없어요.
*소비성 서비스업: 호텔업, 여관업, 주점업, 오락, 유흥 목적의 업

통합고용세액공제 신청 방법은?
통합고용세액공제는 법인세 신고를 할 때 ‘통합고용세액공제 세액공제 계산서' 서류를 작성해 함께 제출하면 돼요.
통합고용세액공제 세액감면 신청서 다운로드
내부 회계 프로그램을 사용하고 있다면 조금 더 손쉽게 신청을 할 수 있고, 법인의 경우 세무사를 통해 신고하는 경우가 많아요. 구체적인 질문 사항이 있다면 관할 세무서에 문의할 수 있어요. 다만 사후관리를 제대로 하지 않으면 감면 받은 세금을 다시 납부해야 할 수 있으니 신중하게 생각해 보세요. 

통합고용세액공제 적용 전 꼭 확인하세요
✅ 전년 대비 ‘상시근로자’ 수가 늘어났는지 확인해야 해요
전년 대비 고용 인원이 증가해도 통합고용세액공제 적용이 어려울 수 있어요. ‘상시근로자'수를 기준으로 하기 때문이에요. 상시근로자수 계산 방법은 아래와 같아요.

상시근로자 수는 세액공제를 받으려는 과세연도의 매월 말 상시근로자 수의 합을 해당 과세연도의 개월 수로 나눈 값을 의미해요. 이때 앞서 언급한 상시근로자에 해당하지 않는 대상은 계산에서 제외해야 하고요.
청년 상시근로자 수를 계산하는 방법도 동일한데요. 매월 말 상시근로자 수의 합을 ‘청년 상시근로자 수의 합’으로 바꿔 계산하면 돼요. 이렇게 계산한 값이 전년 대비 늘었다면 통합고용세액공제를 받을 수 있는 거예요.
✅ 세액공제 적용 이후 사후관리가 필요해요
조건에 부합해 통합고용세액공제를 받았다고 끝이 아니에요. 공제받은 과세연도부터 2년 내 전체 상시근로자 수가 과세연도에 비해 줄면 공제받았던 세액을 다시 납부해야 해요. 공제액 추징을 방지하기 위해 지속적인 사후관리가 필요한 것이죠.
또한 추가공제를 받을 수 있는 육아휴직 복직자 또는 기간제 근로자의 정규직 전환의 경우에도, 복직 및 전환 이후 2년 내에 퇴사 시 공제액이 추징되니 주의해야 해요. 향후 2~3년 이상의 장기적인 고용 계획을 바탕으로 세액공제를 받는 것을 추천해요.

💪 바쁜 사장님을 위한 3줄 정리
통합고용세액공제는 전년대비 고용한 근로자 수가 늘었을 때, 일정 기간 동안 법인세 혹은 소득세에서 세액공제를 받을 수 있는 제도를 의미해요.
통합고용세액공제는 상시근로자를 대상으로 적용되고, 이때 근로계약서 작성과 4대보험 가입이 필수적이에요.
통합고용세액공제 적용 이후, 2년 내 상시근로자 수가 줄어들면 공제 세액 추징이 발생하기 때문에 지속적인 사후관리가 필요해요.

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법인사업자 사장님을 위한 절세 기본 수칙 6가지
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Edit 공다솜, 고예일  Graphic 이은호, 이나눔

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직원 고용할 때마다 세금 공제를 받을 수 있다는 사실 알고 계신가요? 2023년 새로 개편된 ‘통합고용세액공제'는 세법 개정과 함께 혜택 범위도 늘어났어요. 통합고용세액공제 조건부터 주의점까지 모두 정리해 봤어요.

[사장님백서] 통합고용세액공제 신청 조건과 주의점을 정리해 봤어요

10분만 시간 내면
✔️ 통합고용세액공제 제도가 무엇인지 알 수 있어요.
✔️ 통합고용세액공제 신청 조건과 절차를 알 수 있어요.
✔️ 통합고용세액공제 신청할 때 주의점과 사후관리 방법을 알 수 있어요.

통합고용세액공제, 직원 고용하면 세금이 줄어든다?

직원 채용 고민 중인 사장님이 꼭 알아야 할 통합고용세액공제 

통합고용세액공제 총정리 

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[사장님백서] 종소세 신고할 때 알아야 할 내용 총정리

10분만 시간 내면
✔️ 종소세 신고의 개념과 종소세 신고 대상, 신고 방법을 알 수 있어요.
✔️ 사업자가 종소세를 줄이는 방법을 알 수 있어요.
✔️ 온라인 사업자가 종소세 공제를 받는 방법을 알 수 있어요.

종합소득세 신고, 누가 언제 해야 할까?
매년 5월이 되면 ‘종합소득세(이하 종소세)’ 신고·납부 기간이 찾아와요. 매년 1월 직장인이 연말정산을 하는 것처럼 매년 5월 사업자는 종소세 신고를 하는 것이죠.

종합소득세 개념
지난해 1월 1일 ~ 12월 31일까지 발생한 소득에 대한 세금. 사업자는 사업장 매출에서 필요경비를 제외하고 남은 순이익(사업소득금액)에 이자·배당·근로·연금·기타소득금액을 합산해 6~42%의 세금을 계산해요.
소득이 있는 대한민국 국민이라면 종소세 신고 대상인데, 신고를 하지 않아도 되는 경우도 있어요.

✅ 종합소득세 신고 제외 대상
- 전년도 소득이 0원인 경우 → 신고 X
- 근로소득만 있는 경우 → 연말정산 진행
- 퇴직소득만 있는 경우 → 퇴직소득세 정산
- 연금소득만 있는 경우 → 연금소득세 정산

✅ 종소세 신고·납부 기한
신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부기한 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
*큰 이변이 없다면 매년 같은 기한에 종소세 신고·납부가 진행돼요.

종소세 신고 전 꼭 알아야 할 3가지
종소세는 지난 1년의 사업 성과를 세금으로 평가받는 것으로 이때 계산된 소득에 따라 대출을 연장하거나 새로운 대출을 승인받을 수 있어요. 적게 낸다고 무조건 좋은 건 아니에요. 억지로 세금을 줄이기보다 법의 테두리 안에서 아래 3가지 방법을 꼼꼼하게 챙겨보세요.

1️⃣ 제때 제대로 신고하고 제때 납부하기
사장님들이 절세 방법을 많이 물어보시는데요. 준비되면 ‘제대로' 신고해야지 하고 미루는 분들이 꽤 많아요. 절세의 첫걸음은 제때 제대로 투명하게 세금 신고를 하고 기한에 맞춰 납부를 하는 것이에요. 그렇지 않으면 ‘가산세'를 낼 수 있어요.

2️⃣ 잘 기록하고 적격증빙 잘 챙기기
사업자는 매출에서 필요경비를 뺀 만큼 세금을 납부해요. 따라서 ‘필요경비'를 잘 기록해 두는 것이 중요해요. 모든 사업자는 장부 작성의 의무가 있는데요. 매출 규모와 업종에 따라 써야 할 장부의 종류가 달라져요.
또 경비로 인정받기 위해선 ‘적격증빙' 서류가 필요해요. 신경 써서 기록하고 적격증빙을 챙기면 세금을 줄일 수 있어요.


절세를 위한 비용처리 꿀팁 확인하기

3️⃣ 소득공제와 세액공제 챙기기
같은 공제라도 소득공제와 세액공제 개념이 살짝 다른데요. 소득공제는 소득의 총액을 줄이는 것이라면, 세액공제는 산출세액에서 추가로 세금을 더는 개념이에요. 따라서 소득공제와 세액공제 항목을 모두 꼼꼼하게 챙겨야 해요.

소득공제와 세액공제 항목 확인하기

종소세 신고 유형에 따른 종소세 신고 방법
종소세 신고 기간이 다가오면 ‘종소세 신고 안내문'을 받게 돼요. 안내문에는 사장님의 종소세 신고 유형, 장부 유형 등이 안내되어 있어요.

✅  혼자서 종소세 신고가 가능한 유형
G유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 없는 간편장부 대상자
F유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 있는 간편장부 대상자
E유형 : 소득 규모가 작은 간편장부 대상자
D유형 : 소득 규모가 큰 간편장부 대상자

혼자 종소세 신고가 가능한 유형의 종소세 신고 방법 확인하기

✅ 전문가 도움을 받아야 하는 유형
A유형 : 반드시 세무대리인 장부작성이 필요한 복식부기 의무자
B유형 : 직접 장부작성이 가능한 복식부기 의무자
C유형 : 복식부기의무자지만 추계신고했던 사업자
S유형 : 성실신고 확인 대상자

A, B, C 유형은 복식부기대상자인데요. 복식부기장부는 모든 수입과 지출을 차변과 대변으로 나눠 재무제표로 표현한 장부예요. 세금 지식이 없는 개인이 작성하기엔 어려워 전문가 도움을 받는 경우가 많아요. 특히 A유형과 S유형은 반드시 전문가 도움을 받아야 해요.

세무사가 알려주는 종소세 기초 상식 확인하기

납부 세액이 1천만원 이상이라 종소세 납부가 부담스럽다면  ‘분납제도'를 통해 분할 납부를 할 수 있어요.
납부 세액이 2천만원 이하일 경우 : 1천만원 초과 금액
납부 세액이 2천만원 초과일 경우 : 납부 세액의 50% 금액

위에 해당하는 금액을 2개월에 걸쳐 납부할 수 있어요. 종소세 납부 세액이 1천5백만원이라면 1천만원은 납부 마감일에, 나머지 5백만원은 2개월에 걸쳐 7월 31일에 납부할 수 있어요. 분납 신청을 했다면 카드로 할부 결제도 할 수 있고요.

세금 신고가 처음이라면 조금 어렵게 느껴지실 수 있겠지만 제때 제대로 종소세 신고·납부해서 가산세를 내는 일이 없길 바랄게요.

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💪 바쁜 사장님을 위한 3줄 정리
절세의 기본은 제때 제대로 세금 신고 및 납부를 하는 거예요.
사업자의 종소세 신고할 때 ‘필요경비' 증빙과 장부 기록은 무척 중요해요.
종소세 신고 유형에 따라 혼자서 종소세 신고를 할 수도 있어요.

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종소세 신고가 처음이라면? 종소세 개념부터 절세를 위한 기초상식, 종소세 신고 방법까지 한 번에 확인해 보세요.

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✔️ 종소세 신고의 개념과 종소세 신고 대상, 신고 방법을 알 수 있어요.
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종합소득세 신고, 누가 언제 해야 할까?
매년 5월

종소세 신고할 때 ‘이것’만 알아도 절세할 수 있어요

사업자가 알아야 할 종소세 신고의 모든 것

[사장님백서] 법인사업자 절세 첫걸음, 이렇게 시작해 보세요.
10분만 시간 내면 
✔️ 법인사업자가 절세를 위해 기본적으로 챙겨야 할 사항을 알 수 있어요. 
✔️ 법인사업자의 절세를 돕는 세액공제 제도를 알 수 있어요. 
✔️ 법인사업자의 절세를 막는 사례는 무엇인지 알 수 있어요.
법인사업자 세금, 아는 만큼 아낄 수 있어요
매출 규모에 따라 법인으로 등록할 경우 세금이 줄어든다는 이야기를 듣고, 개인사업자에서 법인사업자로 전환을 고민하는 사장님들이 계신데요. 하지만 법인사업자라고 해서 반드시 세금을 적게 내는 건 아니에요. 법인사업자를 위한 절세 전략을 효과적으로 활용해야 하죠.
이번 글에서는 법인사업자 사장님이 절세하기 위해 챙겨야 할 6가지 수칙을 정리해 봤어요. 사장님이 잘 모르고 했지만 오히려 절세를 막는 사례에는 어떤 것이 있는지도 알려드릴게요. 이 기본 전략들을 기억하고 지키는 게 법인사업자 절세의 시작이라고 할 수 있어요.
⭕ 법인사업자 절세를 위해 ‘이것’ 꼭 기억해 주세요
법인사업자 사장님이 절세하기 위해 챙겨야 하는 것들을 확인해 보세요. 이것만 잘 지켜도 불필요하게 많은 세금을 납부해야 하는 일을 줄일 수 있어요.
우선 세금별 신고·납부 기한을 지키는 건 기본이에요. 기한 내에 신고를 마치지 않으면 가산세가 부과될 수 있거든요. 한 해 동안 법인사업자가 챙겨야 하는 세무 일정들을 달력에 미리 정리해두는 것도 좋아요.

1️⃣ 매입 내역 증빙 자료 꼼꼼히 챙기기
부가세, 법인세와 같은 세금을 납부할 때, 사업 비용을 인정받기 위해서는 적격증빙이 꼭 필요한데요. 적격증빙을 통해 매입액을 인정받지 못하면 세금을 더 많이 내야 하기 때문에 잘 챙겨주셔야 해요. 세금 신고 시 활용할 수 있는 적격증빙 종류는 아래와 같아요.
✔ 적격증빙으로 인정되는 자료
현금영수증
신용카드 매출전표
세금계산서
계산서
‘사업자용 현금영수증 카드’를 활용하면 현금이나 직불카드로 비용을 지불할 때 더 간편하게 현금영수증을 발급받을 수 있어요. 현금영수증 카드와 관련한 설명은 여기서 확인 가능해요.
만약 사업 관련 대금을 현금으로 받게 되는 경우 ‘법인 계좌’를 통해 거래해야 안전해요. 그래야 추후 거래 사실을 입증해야 할 때 금융거래내역 등을 통해 객관적으로 증빙할 수 있거든요. 거래처에서 현금영수증을 받지 못할 경우 매입자발행세금계산서를 직접 발급할 수도 있고요.
2️⃣ 임원 퇴직금 및 상여금 지급 규정 갖추기
임원의 퇴직금이나 상여금에 대한 규정은 법인 정관*에 명시되어 있어야 해요. 만약 관련 규정이 없다면 주주총회 의결이 필요하고요. 임원은 법인 자산에 대한 의사결정 권한을 가지고 있어, 퇴직금, 상여금 등을 과다하게 지급받을 가능성이 존재한다고 판단되기 때문인데요.
정관: 법인의 목적, 조직, 업무 집행에 대한 규칙이나 관련 내용이 적힌 문서
이 문제는 법인 세금에도 영향을 줄 수 있어요. 관련 지급 규정 또는 주주총회 의결이 미비한 임원의 퇴직금이나 상여금은 비용으로 인정되지 않아요. 결과적으로 추후 납부해야 하는 법인세가 늘어날 수 있죠. 그렇기 때문에 이와 관련한 지급 규정을 제대로 갖춰 놓아야 해요.
3️⃣ 법인 세액공제 제도 활용하기
중소기업이나 스타트업에 해당한다면 ‘창업 중소기업 세액 감면 혜택’을 통해 법인세액을 줄일 수 있어요. 지원 조건에 해당한다면 법인세를 5년 동안 50%~최대 100%까지 감면받을 수 있는데요. 구체적인 조건은 다음과 같아요.

창업 중소기업 법인세 감면 혜택에 대한 자세한 설명은 아래 글에서 확인해 보세요.
쇼핑몰 사장님이 5년간 세금 1원도 안 낸 비결
쇼핑몰 절세, 5년 동안 세금 반으로 줄인 방법은?
이외에도 근로자 고용 시 ‘고용증대세액공제’를 받을 수 있어요. 말 그대로 고용을 증대시킨 기업에 대해 세액공제를 해주는 건데요. 조건에 따라 공제 가능한 세액 규모가 달라져요. 만약 지방에 위치한 중소기업이 청년 정규직을 고용할 경우, 최대 1,550만원까지 공제 가능해요.

❌ 법인사업자 절세를 위해서 이건 하지마세요
법인의 절세를 막는 사례에는 어떤 것들이 있는지도 함께 살펴 보세요. 아래 내용을 바탕으로 사전에 주의를 기울이면, 예상치 못하게 많은 세금을 납부해야 하는 일을 막을 수 있어요.

1️⃣ 가공 세금계산서 매입 지양하기
종종 매입세액공제 등을 목적으로 사업자로부터 허위로 세금계산서를 발행 받는 경우가 있는데요. 실제로 재화나 용역의 공급이 없었음에도 불구하고, 세금을 줄이기 위해 거짓으로 세금계산서를 만드는 거예요.
하지만 해당 행위가 적발될 경우 불성실 가산세를 내야 해 오히려 세금 부담이 늘어날 수 있어요.세금계산서를 발급한 자와 발급받은 자 모두 가산세 부과 대상에 해당하고요. 조세범으로 처벌받게 될 경우 사업 지속에도 문제가 생길 수 있으니 주의해야 해요.
2️⃣ 세금 신고할 때 매출 누락하지 않기
세금 신고 과정에서 매출을 누락할 경우 가산세가 부과될 수 있으니 미리 꼼꼼히 챙겨야 문제가 없어요. 특히 오프라인 매장을 운영하는 경우 현금 매출이 누락되지 않았는지 신경 써야 하고요.
부가세 신고에 있어서도 매입 내역은 예정신고에서 빠뜨린 부분이 있을 경우 확정신고를 통해 수정이 가능해요. 반면 매출액의 경우 예정신고 과정부터 누락이 발생하면 바로 가산세가 부과되는데요. 매출액 신고와 관련해 더 주의를 기울여 관리해야 한다는 점을 기억해 주세요.
3️⃣ 가수금 및 가지급금 발생 줄이기
개인사업자와 다르게 법인사업자는 법인의 돈을 개인적으로 사용할 수 없어요. 법인 명의로 관리되는 자금은 ‘법인’ 돈이지, 대표이사인 ‘사장님’ 돈이 아니기 때문이에요. 이 부분을 제대로 관리하지 못해 법인세를 더 많이 내거나, 세무조사를 받게 되는 경우도 있는데요.
사업 과정에서 급하게 현금이 필요해 사장님이 본인의 개인 자금을 법인 통장으로 입금해 사용하거나, 반대로 법인 자금을 개인적으로 사용할 경우 모두 문제가 될 수 있어요. 이러한 금액을 각각 ‘가수금’, ‘가지급금’이라고 하는데요.

법인 자금은 이유 없이 더하거나 뺄 수 없기 때문에, 가수금이나 가지급금이 생겼다면 이는 곧 채무 관계가 형성되었음을 의미해요. 만약 사장님이 법인의 돈을 개인적인 목적으로 사장님은 법인에 이자를 지급해야 해요. 계약서와 같은 자료도 잘 정리해둬야 하죠.
만약 해당 금액과 관련한 증빙 자료가 준비되어 있지 않다면 문제가 될 수 있어요. 가지급금에 대한 이자 지급 및 수령이 제대로 이루어지고 있지 않은 경우에도 법인이 불이익을 받게 될 수 있고요.
이와 같은 가수금과 가지급금은 절세를 막는 원인이 되기 때문에, 최대한 발생하지 않도록 관리해야 하는데요. 가수금의 경우 출처가 불분명한 수입으로, 부가세 또는 법인세 신고 시 매출 누락으로 여겨질 수 있어요. 국세청으로부터 세무조사를 받는 이유가 될 수 있죠.
가지급금은 비용으로 인정받을 수 없어, 납부해야 하는 법인세가 증가하는데요. 더불어 가지급금으로 인해 사장님이 법인에게 지불하는 이자는 법인의 매출 증가로 인식되어 법인세 부과액이 더 늘어날 수 있어요. 또 법인 자금에 대한 신뢰도가 낮아지기 때문에 은행 등의 신용도 평가에도 부정적인 영향을 주게 되고요.
실제로 개인사업자에서 법인으로 전환한 사장님 중, 본인 급여를 제외한 법인 자금을 자유롭게 사용하기 어려워 불편하다고 이야기하는 분들이 많은데요. 법인 전환을 고려하고 있다면 이 부분에 문제가 없을지도 함께 고민해 봐야 해요.
똑똑한 절세를 위해 전문가 도움을 받을 수 있어요
법인으로 전환하며 체계적으로 절세하기 원하는 사장님은 전문가에게 세무 대리를 맡겨도 돼요. 세무사와의 상담을 통해 사업 업종별 추가로 절세 가능한 항목을 발견하게 될 수도 있죠.
이외에도 현재 법인의 매출 현황 등을 고려해 대표이사 급여 규모, 배당 시점 등에 대해 함께 논의해 볼 수 있는데요. 적격증빙과 같이 사장님이 챙길 수 있는 건 빠뜨리지 않고 챙기되, 전문가의 조력으로 사장님 법인에 맞는 절세 구조를 만들어 가는 것도 가능해요.

💪 바쁜 사장님을 위한 3줄 정리
매입에 대한 적격증빙 자료를 꼼꼼히 챙기는 것은 법인사업자 절세를 위해 기본적으로 지켜야 할 사항이에요.
‘창업 중소기업 세액 감면 혜택’이나 ‘고용증대 세액공제’와 같은 법인 세액공제 제도를 활용해 세금을 줄일 수 있어요.
가공 세금계산서 매입 또는 가수금, 가지급금의 발생은 법인 세금이 늘어나는 원인이 될 수 있기 때문에 주의해야 해요.

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Edit 유서진, 고예일Graphic 이은호, 이나눔
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매출 규모에 따라 법인으로 등록할 경우 세금이 줄어든다는 이야기를 듣고, 개인사업자에서 법인사업자로 전환을 고민하는 사장님들이 계신데요. 하지만 법인사업자라고 해서 반드시 세금을 적게 내는 건 아니에요. 법인사업자를 위한 절세 전략을 효과적으로 활용해야 하죠.이번 글에서는 법인사업자 사...

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✔️ 법인사업자의 절세를 돕는 세액공제 제도를 알 수 있어요. 
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