국세청 결제대행자료, 무엇이고 어떻게 제출될까?

💡 이 아티클을 통해 아래 내용을 알려드려요.

✅ 국세청 결제대행자료가 무엇인지

✅ 어떤 결제수단이 포함·제외되는지

✅ 상점관리자에서 확인하는 방법

✅ 부가세신고 자료와 실제 매출이 다를 때 비교하는 방법

토스페이먼츠 같은 결제대행사(PG사)는 국세청 고시에 따라 상점의 신용카드 등 거래내역을 매분기 종료일 다음 달 10일까지 국세청에 제출하고 있어요.

국세청은 이 자료를 상점의 세무처리가 적절한지 검토하는 참고 자료로 활용하고, 부가세 신고 기간에는 상점이 참고할 수 있도록 국세청 홈택스에서도 이 자료를 제공하고 있죠.

당사의 결제대행자료의 제출 기준은 아래와 같아요.

또한 복합결제(카드와 포인트·쿠폰을 함께 쓰는 결제)라면, 아래처럼 나눠서 제출돼요.

📌 현금영수증 발행 대상 매출분은 중복 신고를 막기 위해 제출 대상에서 제외돼요.

아래 결제 수단을 이용 중이시거나 분할정산을 사용하는 상점이라면 다음 세부 기준도 함께 참고해 주세요.

상점관리자 > 부가세신고 자료 화면에서 조회기간과 MID를 선택하면, 결제수단별 매출 합계를 확인할 수 있어요.

국세청 결제대행자료와 비교해 보고 싶으시다면, 아래처럼 계산해서 맞춰보실 수 있어요.

신용·체크카드 합계 + 토스포인트 합계 + PAYCO쿠폰 합계 = 국세청 결제대행자료 금액

💡 국세청 결제대행자료와 금액을 맞춰보실 때는 신용·체크카드 합계와, 토스포인트·PAYCO쿠폰 합계까지 더해서 확인해 주세요.

1️⃣ 통합 결제 > 신용·체크카드에서 결제·취소 일시 기간을 설정해요.

2️⃣ 결제상태를 [완료 / 취소 / 부분취소]로 활성화해요.

3️⃣ 표 설정에서 [카드결제액, 할인]을 활성화하고, 결제상태별로 확인해요.

4️⃣ 엑셀로 다운로드한 뒤, 결제수단이 아닌 결제기관 기준으로 필터링해서 복합결제 기관(네이버페이, 카카오페이, 비바리퍼블리카, 페이코)은 제외해요.

5️⃣ 남은 카드결제액 + 할인의 합계가 부가세신고 자료의 신용·체크카드 합계와 같아져요.

💡 이때는 정산내역이 아니라 통합결제 기준으로 비교해야 해요. 정산내역의 매출일자는 정산주기나 에스크로·휴대폰 결제 등 일부 결제건 때문에 결제일과 다를 수 있어서, 부가세신고 자료와 비교하는 용도로는 맞지 않아요.

이렇게 확인했는데도 금액이 다르다면, 토스페이(토스 앱 결제) 금액의 차이일 수 있어요.

토스페이는 소비자가 토스에 등록한 신용카드 외에도 계좌이체(토스머니)·토스포인트가 함께 쓰이는데, 이 내역이 상점관리자에는 전부 카드 결제 내역으로 반영돼요.

따라서 토스포인트 사용 금액만 별도로 구분하기 위해서는 ‘카드 결제액’ 열에 금액이 없는 결제 건의 ‘할인’ 열 총합을 확인해주세요.

위 방법으로 확인했는데도 금액이 일치하지 않는다면, 토스페이먼츠 고객센터(1544-7772)로 문의해주세요.

👉🏻 부가세신고 자료는 상점의 세무 처리를 돕기 위한 참고 자료예요. 정확한 부가세 신고를 위해서는 세무 대리인이나 관할 세무서를 통해 다시 한번 확인해 주세요.

더 궁금한 점이 있으시다면? 고객센터에 문의해 주세요.

문의가 발생한 사유, 배경, 관련 정보를 전달해주시면 더욱 빠른 확인과 해결이 가능해요.

☎️ 1544-7772 전화로 문의하기 (평일 08~19시 운영)

Writer 이수현

토스페이먼츠

고객사의 성장이 곧 우리의 성장이라는 확신을 가지고 더 나은 결제 경험을 만듭니다. 결제가 불편한 순간을 기록하고 바꿔갈게요.