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💡 이 아티클을 읽으면
✅ 2025년 5월 종합소득세 신고 방법을 알 수 있어요. 
✅ 종합소득세를 얼마나 낼 지 소득 구간별로 예상해볼 수 있어요.
✅ 종합소득세가 너무 많이 나왔을 때 해결 방법을 알 수 있어요.
처음이면 더 꼼꼼하게 챙겨야 하는 종합소득세
창업을 갓 시작하셨거나, 창업을 준비 중이신가요? 그렇다면 반드시 알아두셔야 할 것이 바로 1년에 한 번 찾아오는 ‘종합소득세 신고’입니다.
많은 사장님들이 ‘세금’이라는 단어만 들어도 부담스럽고 막막하게 느끼실 거예요. 그래서 복잡하다는 이유로 자꾸 미루다 보면, 어느 순간 예상치 못한 세금 고지서를 받고 당황하는 일이 생기곤 합니다.
직장인들은 연말정산을 ‘13월의 월급’이라고 부르지만, 자영업자라면 매년 5월 한 달 동안 종합소득세를 직접 신고해야 합니다. 바쁘게 한 해를 보내다 보면 어느새 5월이 훌쩍 다가오니, 미리미리 준비하셔야 당황하지 않고 신고를 마칠 수 있습니다. 
종합소득세 신고가 처음이라 막막한 사장님들을 위해, 종합소득세와 관련해 가장 많이 궁금해하시는 질문들을 정리해드릴게요.
첫 종합소득세 신고 방법
종합소득세(이하 ‘종소세’) 는 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 소득을 합산해 한 번에 신고하고 납부하는 세금입니다.

소득의 종류는 이렇게 나뉩니다
세법에서는 소득을 크게 여섯 가지로 구분하고 있습니다. 소득의 종류에 따라 신고와 과세 방식이 조금씩 다르기 때문에, 어떤 소득에 해당하는지 미리 알아두면 도움이 됩니다.

Q. 나도 종합소득세를 내야 할까?
다음 네 가지 경우에 해당하지 않는다면 대부분 종합소득세 신고 대상자입니다.

보통 5월이 가까워지면 ‘종합소득세 신고 안내문’이 우편으로 발송되며, 안내문에는 본인에게 해당하는 신고 유형이 명시되어 있으니 참고하시면 됩니다.

Q. 종합소득세 신고 언제까지 해야 하나요?
신고 기간은 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토) 까지이며 이 기간 내에 전년도(2024년 1월 1일 ~ 12월 31일) 소득을 신고해야 해요. 
신고는 홈택스, 손택스(모바일), 세무서 방문, 세무대리인(세무사) 등을 통해 할 수 있습니다.

종합소득세 ‘확정신고’ 안 해도 되는 사람은?
모든 사람이 신고해야 하는 건 아니에요. 아래의 경우에는 확정신고 의무가 없습니다.

📌내가 해당되는지 헷갈릴 때는?
홈택스 ‘종합소득세 신고도움 서비스’에서 본인 상황에 맞는 안내를 받을 수 있어요.

Q. 개인사업자 종합소득세 신고 어떻게 하나요?
세무사에게 맡기지 않아도, 사업자 스스로 종합소득세를 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지를 활용하면 복잡하지 않게 전자신고를 진행할 수 있어요.
직접 신고, 이렇게 하세요.

1.홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인합니다.

2.상단 메뉴에서 [전체메뉴]를 클릭 후, 세금 신고 항목에서 ‘종합소득세신고’ 버튼을 클릭합니다.

3.종합소득세 항목을 선택한 뒤, [정기신고] 버튼을 누릅니다.
4.화면 안내에 따라 소득·경비 등 정보를 입력하고, 전자신고를 완료하면 끝!
국세청 홈택스에서는 신고에 필요한 각종 자료를 자동으로 불러올 수 있어 처음이더라도 어렵지 않게 진행할 수 있습니다.

Q. 종합소득세 금액 미리 계산해볼 수 있나요?
2024년 귀속되는 종합소득세 세율을 미리 확인해보세요.

내야 하는 세액이 어떤 식으로 계산되는 지는 국세청에서 제공하는 ‘세액 계산 흐름도’를 참고하시면 이해하기 좋습니다.


Q.종소세 신고를 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?
신고를 안 하면 산출세액의 20%를 ‘무신고 가산세’로 추가로 내야 해요. 그 외에도 아래와 같은 가산세가 붙으니 반드시 신고 기간 안에 납부하시는 것을 권해드립니다.


Q. 종소세가 너무 많이 나왔어요.
납부 세액이 천 만원을 초과하는 경우에는 분할로 납부할 수 있습니다.
납부할 세액이 2,000만원 초과하는 경우 : 50%의 금액
납부할 세액이 2,000만원 이하일 경우 : 1,000만원을 초과하는 금액
위에 해당하는 금액을 총 두 달에 거쳐 낼 수 있습니다. 
예를 들어 내야 하는 종소세가 1,600만원이라면 1,000만원은 납부 마감일인 5월 31일까지 내고 나머지 600만원은 두 달에 거쳐 7월 31일까지 납부하면 됩니다.

종합소득세 신고, 생각보다 어렵지 않습니다. 홈택스에서 직접 신고할 수 있고, 필요한 자료도 대부분 자동으로 불러올 수 있으니 누구나 도전해볼 수 있어요. 신고 기간을 놓치지 않고 미리 준비하여 불이익을 피하시길 바랍니다.

Edit 이상은 Graphic 이지율



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2025년 5월 종합소득세 신고 방법을 토스페이먼츠가 알려드립니다.

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5월 안에 꼭 챙겨야 할 개인사업자 종소세 신고 방법

신규 창업자를 위한 첫 종합소득세 신고 방법

세금관리 더 편하게 하고 싶다면?

[사장님백서] 종소세 신고할 때 알아야 할 내용 총정리

10분만 시간 내면
✔️ 종소세 신고의 개념과 종소세 신고 대상, 신고 방법을 알 수 있어요.
✔️ 사업자가 종소세를 줄이는 방법을 알 수 있어요.
✔️ 온라인 사업자가 종소세 공제를 받는 방법을 알 수 있어요.

종합소득세 신고, 누가 언제 해야 할까?
매년 5월이 되면 ‘종합소득세(이하 종소세)’ 신고·납부 기간이 찾아와요. 매년 1월 직장인이 연말정산을 하는 것처럼 매년 5월 사업자는 종소세 신고를 하는 것이죠.

종합소득세 개념
지난해 1월 1일 ~ 12월 31일까지 발생한 소득에 대한 세금. 사업자는 사업장 매출에서 필요경비를 제외하고 남은 순이익(사업소득금액)에 이자·배당·근로·연금·기타소득금액을 합산해 6~42%의 세금을 계산해요.
소득이 있는 대한민국 국민이라면 종소세 신고 대상인데, 신고를 하지 않아도 되는 경우도 있어요.

✅ 종합소득세 신고 제외 대상
- 전년도 소득이 0원인 경우 → 신고 X
- 근로소득만 있는 경우 → 연말정산 진행
- 퇴직소득만 있는 경우 → 퇴직소득세 정산
- 연금소득만 있는 경우 → 연금소득세 정산

✅ 종소세 신고·납부 기한
신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부기한 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
*큰 이변이 없다면 매년 같은 기한에 종소세 신고·납부가 진행돼요.

종소세 신고 전 꼭 알아야 할 3가지
종소세는 지난 1년의 사업 성과를 세금으로 평가받는 것으로 이때 계산된 소득에 따라 대출을 연장하거나 새로운 대출을 승인받을 수 있어요. 적게 낸다고 무조건 좋은 건 아니에요. 억지로 세금을 줄이기보다 법의 테두리 안에서 아래 3가지 방법을 꼼꼼하게 챙겨보세요.

1️⃣ 제때 제대로 신고하고 제때 납부하기
사장님들이 절세 방법을 많이 물어보시는데요. 준비되면 ‘제대로' 신고해야지 하고 미루는 분들이 꽤 많아요. 절세의 첫걸음은 제때 제대로 투명하게 세금 신고를 하고 기한에 맞춰 납부를 하는 것이에요. 그렇지 않으면 ‘가산세'를 낼 수 있어요.

2️⃣ 잘 기록하고 적격증빙 잘 챙기기
사업자는 매출에서 필요경비를 뺀 만큼 세금을 납부해요. 따라서 ‘필요경비'를 잘 기록해 두는 것이 중요해요. 모든 사업자는 장부 작성의 의무가 있는데요. 매출 규모와 업종에 따라 써야 할 장부의 종류가 달라져요.
또 경비로 인정받기 위해선 ‘적격증빙' 서류가 필요해요. 신경 써서 기록하고 적격증빙을 챙기면 세금을 줄일 수 있어요.


절세를 위한 비용처리 꿀팁 확인하기

3️⃣ 소득공제와 세액공제 챙기기
같은 공제라도 소득공제와 세액공제 개념이 살짝 다른데요. 소득공제는 소득의 총액을 줄이는 것이라면, 세액공제는 산출세액에서 추가로 세금을 더는 개념이에요. 따라서 소득공제와 세액공제 항목을 모두 꼼꼼하게 챙겨야 해요.

소득공제와 세액공제 항목 확인하기

종소세 신고 유형에 따른 종소세 신고 방법
종소세 신고 기간이 다가오면 ‘종소세 신고 안내문'을 받게 돼요. 안내문에는 사장님의 종소세 신고 유형, 장부 유형 등이 안내되어 있어요.

✅  혼자서 종소세 신고가 가능한 유형
G유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 없는 간편장부 대상자
F유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 있는 간편장부 대상자
E유형 : 소득 규모가 작은 간편장부 대상자
D유형 : 소득 규모가 큰 간편장부 대상자

혼자 종소세 신고가 가능한 유형의 종소세 신고 방법 확인하기

✅ 전문가 도움을 받아야 하는 유형
A유형 : 반드시 세무대리인 장부작성이 필요한 복식부기 의무자
B유형 : 직접 장부작성이 가능한 복식부기 의무자
C유형 : 복식부기의무자지만 추계신고했던 사업자
S유형 : 성실신고 확인 대상자

A, B, C 유형은 복식부기대상자인데요. 복식부기장부는 모든 수입과 지출을 차변과 대변으로 나눠 재무제표로 표현한 장부예요. 세금 지식이 없는 개인이 작성하기엔 어려워 전문가 도움을 받는 경우가 많아요. 특히 A유형과 S유형은 반드시 전문가 도움을 받아야 해요.

세무사가 알려주는 종소세 기초 상식 확인하기

납부 세액이 1천만원 이상이라 종소세 납부가 부담스럽다면  ‘분납제도'를 통해 분할 납부를 할 수 있어요.
납부 세액이 2천만원 이하일 경우 : 1천만원 초과 금액
납부 세액이 2천만원 초과일 경우 : 납부 세액의 50% 금액

위에 해당하는 금액을 2개월에 걸쳐 납부할 수 있어요. 종소세 납부 세액이 1천5백만원이라면 1천만원은 납부 마감일에, 나머지 5백만원은 2개월에 걸쳐 7월 31일에 납부할 수 있어요. 분납 신청을 했다면 카드로 할부 결제도 할 수 있고요.

세금 신고가 처음이라면 조금 어렵게 느껴지실 수 있겠지만 제때 제대로 종소세 신고·납부해서 가산세를 내는 일이 없길 바랄게요.

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💪 바쁜 사장님을 위한 3줄 정리
절세의 기본은 제때 제대로 세금 신고 및 납부를 하는 거예요.
사업자의 종소세 신고할 때 ‘필요경비' 증빙과 장부 기록은 무척 중요해요.
종소세 신고 유형에 따라 혼자서 종소세 신고를 할 수도 있어요.

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Edit 공다솜 Graphic 이은호, 이나눔

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종소세 신고가 처음이라면? 종소세 개념부터 절세를 위한 기초상식, 종소세 신고 방법까지 한 번에 확인해 보세요.

[사장님백서] 종소세 신고할 때 알아야 할 내용 총정리

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사장님이 세무서 가시기 전 알아야 할 세금 지식들을 꾸욱 눌러 담았습니다. 온라인 쇼핑몰 절세 팁을 쉽게 정리해 드립니다.

사장님 세무서

9화. 모르면 손해보는 종소세 신고 tip
Editor’s Notes
사장님들이 가장 어려워하는 단어 중 하나는 ‘세금'이 아닐까 생각합니다. 어려울 것 같아 자꾸 미루다가 결국 세금 폭탄을 맞는 사장님들이 많으신데요. [사장님 세무서]는 사장님이 세무서 가기 전에 꼭 알아야 할 세무 지식을 알기 쉽게 정리해 드립니다. 낮에는 세무사로 일하고, 밤에는 온라인 쇼핑몰을 운영하는 사장님이 동료 사장님들을 위해 엄선한 절세 팁도 아낌없이 알려드릴게요.

5월은 쇼핑몰을 운영하는 사장으로도, 세무사로도 가장 바쁜 달입니다. 매년 5월이 종합소득세 신고·납부 기한이기 때문인데요. 대한민국 국민이라면 종합소득세에 대한 이야기를 한 번쯤 들어보셨을 겁니다. 쇼핑몰을 운영하는 사장님에게 ‘종합소득세’ 신고는 특히 중요한 이벤트라고 할 수 있습니다. 
이유는 하나, 종합소득세 신고는 지난 1년의 사업 성과를 확인하는 과정으로 사업에 비교적 큰 영향을 끼치기 때문입니다. 따라서 이 글에서는 사업하는 분들이 알아야 할 종소세 기초상식을 하나씩 다뤄봤습니다. 

✅ 종합소득세는 무엇이고 왜 내야 할까? 
대한민국의 국민은 납세의 의무에 따라 세금을 내야 하는데요. 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 생긴 모든 ‘소득’에 대한 세금을 한 번에 납부하는 것이 바로 ‘종합소득세(이하 종소세)’입니다. 
세법에서는 ‘소득’의 종류를 크게 6가지(이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득)로 구분하고 있고, 소득의 종류에 따라 세금을 내는 방식이 조금씩 달라지기도 합니다.
■ 금융소득
투자 등 금융 행위를 통해 발생한 이익을 말하는데요. 공채나 국채, 예금에 붙는 이자로 얻은 소득을 ‘이자소득’, 주식 혹은 출자금으로부터 얻은 소득을 ‘배당소득’이라고 합니다.
■ 사업소득
말 그대로 개인이 영리를 목적으로 ‘사업’을 해서 번 돈을 말합니다. 프리랜서로 일해 번 돈도 ‘사업소득’에 포함됩니다. 
사업자의 사업소득 = 총매출액 – 필요경비 
프리랜서의 사업소득 = 원천징수 3.3%를 공제하기 전 급여 
■ 근로소득
쉽게 말해서 ‘노동’을 통해 얻은 소득입니다. 직장인이 받는 월급이 가장 대표적입니다. 
■ 연금소득
연금을 수령하여 발생한 소득입니다. 공적연금은 종합과세 대상이고, 사적연금은 1천2백만원 소득 기준으로 종합과세와 분리과세 선택이 가능합니다. 
■ 기타소득
반복 없이 일시적으로 발생한 소득을 말합니다. 복권당첨금이나 사례금, 상금 같은 것들이 대표적인 예시입니다. 기타소득은 무조건 분리과세, 무조건 종합과세, 선택적 분리과세로 나뉩니다. 
무조건 분리과세 : 복권당첨금, 서화나 골동품 양도, 승마투표권, 슬롯머신 등 
선택적 분리과세 : 강의나 원고를 하고 받은 소득 등 (300만원 이하의 경우, 종합과세와 분리과세를 선택할 수 있고, 300만원 초과 시 종합과세) 
무조건 종합과세 : 뇌물, 알선수재 및 배임수재에 의해 받은 금품 

✅ 나도 종합소득세 내야 할까?
아래 4가지 경우를 제외하면 대부분 ‘종소세’ 신고 대상이 됩니다. 
전년도 소득이 0원인 경우 ▶ 신고 X 
근로소득만 있는 경우 ▶ 연말정산 진행 
퇴직소득만 있는 경우 ▶ 퇴직소득세 정산
연금소득만 있는 경우 ▶ 연금소득세 정산 
보통 종합소득세 신고 기한이 다가오면 ‘종합소득세 신고 안내문’이 우편으로 발송되는데요. 안내문에는 나에게 해당하는 종소세 신고유형이 표기되어 있습니다. 

종소세 신고유형은 A~G, S가 대표적이고 총 13가지 유형이 있습니다. 종소세 신고유형의 뜻과 차이점은 아래에서 상세하게 다뤄보겠습니다. 
종종 종소세 신고 안내문을 받지 못하는 경우가 생기는데요. 이 경우, 국세청 홈택스 홈페이지에 접속하면 신고 안내문을 확인할 수 있습니다. 
*www.hometax.go.kr(조회/발급 → 세금신고납부 → 종합소득세신고도움서비스)
크몽, 숨고, 오투잡에서 번 돈도 신고 해야할까요?
네, 반드시 신고해야 합니다. 재능마켓 플랫폼의 경우 사업자가 아니더라도 활동할 수 있기 때문에 플랫폼 수수료만 떼면 문제가 없을 것이라고 생각하기 쉬운데요. 플랫폼에서 주기적으로 판매자의 매출 자료를 신고하고 있기 때문에 반드시 ‘종소세' 신고를 하셔야 합니다. 제때 신고하지 않으면 세무적인 불이익이 생길 수도 있으니 꼭 챙겨주세요.

✅ 종합소득세 신고유형, 어떻게 정해질까?
앞서 종소세 신고 안내문에 종합소득세 신고유형이 표기된다고 말씀드렸는데요. 소득의 종류와 금액에 따라 신고유형이 정해집니다. 쇼핑몰 사장님은 A~G, S 이렇게 8가지 유형에 속하는 경우가 대부분입니다.

사실 표를 보고 한 번에 신고유형의 기준을 이해하기는 어렵습니다. 하지만 사업자의 경우 간편장부의무가 있는 사업자와 복식부기장부의무가 있는 사업자로 구분해 볼 수 있습니다. 
우리나라 모든 사업자는 ‘장부’ 기록의 의무가 있습니다. 장부는 ‘종소세’를 신고하기 위한 기본 준비물이 되는데요. 사업자의 전년도 연매출에 따라 작성해야 할 장부의 종류가 달라집니다. 매년 나라에서 사업자가 ‘간편장부의무자’인지 ‘복식부기장부의무자’인지 판단해 안내하고 있습니다. 

간편장부는 나라에서 세금 지식이 없는 초보자도 작성할 수 있도록 쉽게 만든 장부로, 국세청 홈페이지에서 엑셀파일을 다운로드하여 바로 사용할 수 있습니다. 
*간편장부는 <절세 첫걸음, 간편장부 작성의 모든 것>을 읽으면 더 자세히 이해할 수 있습니다. 

✅ 종소세 신고 혼자서 할 수 있을까?
사장님이 가장 궁금해하실 부분인 것 같은데요. 사업 규모가 커지게 되면 혼자서 종소세 신고를 하기 어려운 시점이 찾아옵니다. 혼자서 종소세 신고가 가능한 유형과 그렇지 않은 유형을 구분해 보았습니다. 
1️⃣  혼자서도 종소세 신고가 가능한 E, F, G 유형 
F, G 유형은 종합소득세 신고 안내문에 기재된 전화번호(1544-9944)로 전화를 걸어 간편신고를 할 수 있을 만큼 간단합니다. 수입금액에 ‘단순경비율’을 적용해 세율을 곱하면 되기 때문에 처음 해보는 분들도 큰 어려움 없이 신고를 마칠 수 있습니다. 
📌 단순/기준경비율
영세사업자가 장부를 제출하지 않더라도 매출의 일정 비율을 비용으로 인정해주는 것. 통신판매업의 경우 단순경비율이 86%, 기준경비율이 10.6%입니다. (2020년 기준, 경비율은 매년 달라질 수 있어요.) 단순/기준경비율로 신고하면 간편장부 없이도 필요경비 인정이 가능하지만, ‘장부’ 기장의 의무를 다하지 않아 내는 세금인 ‘무기장 가산세’를 납부해야 합니다. 
E유형은 근로소득, 기타소득 등 타소득이 있는 개인사업자 혹은 프리랜서 분들이 대부분입니다. 홈택스에서 직접 신고할 때 간편장부가 아닌 단순경비율을 선택하면 사업소득 부분이 자동 계산됩니다. 사업소득 외 소득도 자동으로 불러올 수 있기 때문에 홈택스의 자동 계산 서비스에 따라 절차를 진행하면 쉽게 신고를 마칠 수 있습니다.  
만약 직장을 다니면서 부업으로 쇼핑몰 운영을 시작했는데, 쇼핑몰 운영을 위해 쓴 비용을 계산하니 매출보다 지출이 많다면 단순경비율을 적용해 신고하는 것보다 ‘간편장부’를 만들어 신고하면 종소세를 줄일 수 있습니다. 
2️⃣  조금 복잡하지만 혼자 종소세 신고가 가능한 D 유형 
E,F,G 유형까지는 단순경비율 적용으로 장부 없이도 경비 인정금액이 커 세금 부담이 없고, 신고 자체도 쉬워서 사장님들이 직접 신고를 하셨을 겁니다. 
D유형은 단순경비율이 아닌 기준경비율로 선택이 되는데요. 단순경비율로 할 때보다 세금이 높아 당황스러울 수 있습니다. 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비)가 명확하지 않으면 ‘간편장부’를 선택하는 것이 기준경비율을 적용하는 것보다 세금에 유리할 수 있습니다. 
다만 ‘간편장부’를 선택하면 그동안 자동으로 채워지던 빈칸을 수동으로 채워야 하는데요. 처음에는 어렵게 느껴질 수 있지만 여기를 보면 간편장부의 개념과 활용법을 빠르게 확인하실 수 있습니다.
3️⃣ 전문가의 도움을 받아야 하는 A, B, C, S 유형 
A, B, C 유형은 복식부기대상자입니다. 복식부기장부는 모든 수입과 지출을 차변과 대변으로 나눠 기록해 재무제표로 표현한 장부인데요. 세금 지식이 없는 개인이 작성하기 어려워 전문가의 도움을 받는 경우가 많습니다. 
특히 ‘성실신고대상자’인 S유형은 세무대리인의 성실신고확인서가 필요하기 때문에 납세자 본인이 직접 신고할 수 없습니다.

✅ 종소세 신고 안 하면 어떻게 되나?
기한 내에 종소세 신고를 하지 않으면 ‘무신고’ 상태가 됩니다. 무신고자의 경우 당초 납부해야 할 세금에 ‘가산세’를 추가로 납부해야 합니다. 가산세는 신고불성실 가산세와 납부불성실 가산세로 나뉘게 됩니다. 
*신고는 했지만 납부하지 않았다면 납부불성실 가산세만 내면 되지만, 신고조차 하지 않았다면 신고불성실 가산세도 추가로 납부해야 합니다. 
1️⃣  신고불성실 가산세
일반무신고* : 무신고납부세액의 20%와 수입금액의 0.07% 중 큰 금액 
부정무신고 : 무신고납부세액의 40%와 수입금액의 0.14% 중 큰 금액 
*일반과소신고 가산세는 일반무신고 가산세의 50% 
2️⃣  납부불성실 가산세 
늦게 신고한 만큼 늦게 낸 이자에 대한 세금으로, 미납세액에 대해 연간 9.125% 이자율로 계산합니다. 
쇼핑몰을 운영해 보니 사업이 정말 바쁘면 제때 세금이 우선순위에서 밀릴 수도 있겠다는 생각이 들었습니다. 이렇게 신고납부 마감은 다가오는데, 바빠서 세금을 제대로 챙길 여유가 없을 땐 어떻게 해야 할까요? 세무사 입장에서는 ‘완벽’하게 신고하려고 마감 기한을 미루기보다는, 대략적인 산출 세금이라도 일단 ‘신고서’를 작성해 제출하는 것을 추천드립니다. 이렇게 하면 신고불성실 가산세를 줄일 수 있고, 여유가 생길 때 수정신고도 가능하기 때문입니다. 
사실 ‘가산세’도 가산세지만, 제때 세금 신고를 하지 않았을 때 ‘조세특례제한법’에 따라 세금 감면을 받을 수 있는 기회가 사라지는 것이 더 큰 문제입니다. 법정신고기한 내에 적법하게 신고한 경우에만 세금 감면 혜택을 받을 수 있기 때문인데요. 청년 창업, 장년 창업 등으로 세금 감면을 받고 쇼핑몰을 운영하시는 사장님은 기한 내에 신고할 수 있도록 특히 신경을 쓰셔야 합니다. 

✅ 종합소득세 신고할 때 긴장해야 할 순간은? 
세무사로 종소세 신고 대행 업무를 하다가 특별히 보수적으로 접근하게 되는 순간이 있습니다. 바로 신고안내문에 “신고 시 도움이 되는 사항 안내(I유형)”이라는 문구를 발견했을 때입니다. 
‘신고 시 도움이 되는 사항’은 절세를 위한 가이드가 아니라 세무조사나 자료소명을 받지 않으려면 성실하게 신고하라는 경고로 보시면 되는데요. 이 유형의 경우, 종소세 신고 후 국세청에서 직접 신고가 잘 됐는지 사후 검증을 하기 때문에 조심 또 조심해서 신고를 하셔야 합니다. 
온라인쇼핑몰의 동종 업종 대비 소득률이 현저히 떨어지거나, 정규영수증(세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표) 외 지출증빙이 없는 경비처리 금액이 과다할 경우 I유형으로 분류됩니다. 정상 범위 내 세금보다 적은 세금이 계산된 사람에게 안내가 된다고 보시면 되는데요. 
이 상황이 회사의 실제와 다르지 않다면 당당하게 검증을 받으셔도 되지만, I유형 안내를 받았다면 조금 더 보수적 관점에서 접근하시는 것을 추천드립니다. 

✅ 종합소득세도 할부가 될까?
종소세 신고가 잘 마무리되고, 세액이 확정됐다면 납부기한까지 세금 납부를 마치셔야 합니다. 사업을 하다 보면 항상 ‘현금’이 있는 건 아니기 때문에 갑자기 큰 금액의 세금을 내야 한다면 부담스러울 수밖에 없습니다. 
이런 사업자의 사정을 고려해 세법에는 납부 세액이 1천만원을 초과할 경우, 납부자 세부담을 고려해 세금을 분할 납부할 수 있게 하는 ‘분납제도’가 있습니다. 
납부할 세액이 2천만원을 이하일 경우 1천만원을 초과하는 금액
납부할 세액이 2천만원을 초과할 경우 50%의 금액
위에 해당하는 금액을 2개월에 걸쳐 납부할 수 있는데요. 종소세 납부 세액이 1천500만원이라면 1천만원은 납부 마감일인 5월 31일에, 나머지 5백만원은 2개월에 걸쳐 7월 31일까지 납부할 수 있습니다. 종합소득세 분납신청을 하고 분할 납부할 세액을 카드로 할부 결제할 경우, 수개월에 걸쳐 납부도 가능하고요. 
처음 종소세를 내보시는 사장님의 경우 ‘무조건’ 세금을 적게 내는 것이 좋다고 생각하실 수 있습니다. 하지만 종소세는 지난 1년의 사업 성과를 세금으로 평가받는 기간이라고 생각하시는 게 좋습니다. 이때 계산된 소득에 따라 대출을 연장하거나 새로운 대출을 승인받을 수 있습니다. 주택을 취득할 때 자금조달 소명 자료로 활용되기도 하고요. 
따라서 억지로 세금을 줄이기 위해 적법하지 않은 방법을 사용하시기보다 법의 테두리 안에서 조세특례제한법상 세액 공제나 감면을 받는 방법을 찾아보시는 걸 추천드립니다. 

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Writer 정승영
기업세무 전문가. 7년 동안 예일세무법인, 삼덕회계법인, 국세청을 거치며 세무, 세무컨설팅, 국세 상담 업무 등을 진행해 왔습니다. 현재는 세람택스 대표세무사로 활동하고 있습니다.

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사장님, '종합소득세' 기초상식 일단 저장해 두세요. 쇼핑몰 운영하는 세무사가 종소세 개념부터 기초상식을 알기 쉽게 정리해 뒀어요. 종소세 신고가 처음인 분이라면 꼭 읽어보세요. 사업 초기의 작은 선택이 훗날 세금에 영향을 줄 수도 있어요.

9화. 모르면 손해보는 종소세 신고 tip
Editor’s Notes
사장님들이 가장 어려워하는 단어 중 하나는 ‘세금'이 아닐까 생각합니다. 어려울 것 같아 자꾸 미루다가 결국 세금 폭탄을 맞는 사장님들이 많으신데요. [사장님 세무서]는 사장님이 세무서 가기 전에 꼭 알아야 할 세무 지식을 알기 쉽게 정리해 드립니다. 

9화. 사장님, 종소세 신고하기 전에 꼭 읽어보세요.

쇼핑몰 사장님이 알아야 할 종합소득세 기초상식

[사장님백서] 가장 많이 헷갈리는 필수 세금용어를 정리해 봤어요
매년 초 ‘연말정산’만 하면 되는 직장인과 달리 사업자는 내야 할 세금이 많아져요. 세무 전담 인력을 고용하지 않는 이상 사장님이 ‘직접’ 세금을 관리해야 하고요. 
쇼핑몰 상품 기획, 운영, 마케팅, CS 등에 신경 쓰다 보면 세금은 기간이 임박해서 겨우 준비하는 경우가 많은데요. 매출규모가 적은 사업 초기부터 납부해야 할 세금에 대해 이해하고 차근차근 준비해 두면 어려움 없이 세금 업무를 하실 수 있어요. 
세금의 세부 내용을 다루기 앞서 사장님들이 의외로 많이 헷갈리는 필수 세금용어를 정리해 봤어요. 
1. 매출
한자어로 팔 매(賣)에 나갈 출(出). 물건을 내다 파는 것을 의미해요. 가끔 쓴 돈을 의미하는 ‘지출’과 헷갈리는 분들이 있어요. 사장님이 ‘판매’ 한 것이 매출이에요.
2. 매입
한자어로 살 매(買), 들 입(入). 물건을 사들이는 것을 의미해요. 가끔 번 돈을 의미하는 ‘수입’과 헷갈리는 분들이 있어요. 사장님이 재고를 구입해서 ‘쓴 돈’이 매입이에요.

3. 부가가치세
줄여서 ‘부가세’라고 해요. 사장님의 사업소득에 부과되는 세금이에요. 온라인 쇼핑몰에서 상품을 판매하고 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등을 발행하면 10%의 부가세가 포함되는데요. 이 금액을 정기적으로 신고·납부하는 거예요. 
부가세 신고 기간
(간이과세자) 매년 1월 1일 ~ 1월 25일까지매년 1월 1일부터 12월 31일까지 매출 및 매입 내역 신고
(일반과세자) 매년 1월 1일 ~ 1월 25일 / 매년 7월 1일 ~ 7월 25일매년 1월 1일부터 6월 30일까지 매출 및 매입 내역 신고/ 매년 7월 1일부터 12월 31일까지의 매출 및 매입 내역 신고 (1년에 총 2번 신고)
간이과세자와 일반과세자의 차이는 [사업자등록 신청, 제대로 하고 절세하기] 콘텐츠에서 확인할 수 있어요. 혹시 연 매출이 8천만원 미만인 사업자라면 변경된 간이과세제도를 확인해 부가세 부담을 덜어보세요.
🔎 부가세 관련 세금 용어
공급가액 : 보통 우리가 물건을 살 때 공급가액과 부가세가 합산된 금액을 내는데요. 지불한 물건 가격을 1.1로 나누면 공급가액을 간단히 계산할 수 있어요. 일반과세자의 부가세 납부세액을 계산할 때 기준금액이 돼요.
공급대가 : 공급가액과 부가세를 합산한 금액이에요. 간이과세자는 10% 부가세율에 업종마다 다른 부가가치율이 적용되기 때문에 일반과세자보다 세부담률이 낮은 편이에요. 따라서 간이과세자의 부가세 납부세액은 공급대가를 기준금액으로 계산돼요.
매출세액 : 매출에 대한 부가세를 의미해요. 판매한 재화나 용역의 공급가액에 10%의 부가세율을 곱해서 계산(일반과세자 기준)해요.
매입세액 : 매입에 대한 부가세를 의미해요. 구매한 재화나 용역의 공급가액에 10%의 부가세율을 곱해서 계산(일반과세자 기준)해요.

4. 종합소득세
줄여서 ‘종소세’라고 해요. 사장님의 사업소득 뿐 아니라 근로, 연금, 이자, 배당, 기타소득을 합산해 부과되는 세금이에요. 
요즘 부업으로 온라인 쇼핑몰을 운영하시는 사장님이 많은데 쇼핑몰을 운영해 번 돈뿐 아니라 직장에서 받는 월급, 매월 입금되는 연금, 연 2천만원 이상의 금융상품 이자 및 배당금, 경품당첨금 등 경제활동을 하며 발생한 모든 수입에 대한 세금이에요. 
종소세 신고 기간
매년 5월 1일 ~ 5월 31일매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 합산해 신고·납부하며 금액에 따라 6%~45%의 세율이 적용돼요.
☝️ 소득이 월급’만’ 있는 직장인은 종소세 대신 매년 1-2월에 ‘연말정산’을 해요.
📌 종소세 관련 세금 용어
수입금액 : 사장님이 벌어들인 모든 돈. 온라인 쇼핑몰 사업뿐 아니라 월급, 연금, 프리랜서 수익 등 경제활동을 통해 발생한 모든 수입을 말해요.
필요경비 : 수입금액을 벌기 위해 지출된 모든 비용. 사업을 운영하기 위해 지출된 경비, 세법에서 인정하는 근로소득 공제, 연금소득공제가 필요경비에 해당돼요. 사업소득의 경우, 필요경비를 많이 인정받아 종소세를 줄이기 위해 ‘간편장부'를 작성하기도 해요.
소득 : 필요경비를 차감하기 전 수입금액. 종소세 신고할 때 ‘사업소득', ‘근로소득' 등으로 구분돼요.
소득금액 : 소득에서 필요경비를 차감한 금액. 모든 소득금액을 합친 종합소득금액에서 종소세 계산을 시작해요.
소득공제 : 과세표준을 산출하기 전 종합소득금액에서 차감하는 내역. 소득공제는 과세표준을 줄여주는 효과가 있어서, 소득공제를 많이 받으면 종소세 세율도 낮아져요. 사업소득만 있는 사장님의 경우, 부양가족 1인당 150만원을 공제받는 인적공제와 국민연금 불입액을 공제 받는 연금보험료공제, 노란우산공제를 적용받을 수 있어요.
5. 가산세
부가세, 종소세 등 각종 세법에서 정한 내용을 어기면 ‘가산세’를 내야 해요. 일종의 벌금 성격을 띤 세금인데요. 무신고 가산세, 과소신고 가산세, 납부지연 가산세, 무기장 가산세 등이 있어요. 어긴 세법에 따라 다양한 가산세율이 적용돼요.
한눈에 이해 가는 세금용어, 얼마나 있나요? 세금용어는 관련 직종이 아니면 자주 접하지 않기 때문에 익숙하지 않고 어렵게 느껴지는 것이 당연해요. 똑같은 단어에 글자 하나가 더 붙으면 전혀 다른 뜻이 되는 경우도 있고요. 
원래 낯선 분야를 시작하는 건 쉽지 않잖아요. 그래도 하나씩 알아가다 보면 사업 규모가 커지더라도 조금은 수월하게 세금 업무를 할 수 있을 거예요. 

Review 양은지 Edit 공다솜 Graphic 이은호, 김지화

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